신혼집 증여세 절감 3억원 지원 부모님 자녀 2025년 합법적인 방법

아들·딸 결혼 선물로 집 사줄 때 증여세 폭탄 피하는 방법 (2025년판)

신혼집 증여세 절감 3억원 지원 부모님 자녀 2025년 합법적인 방법

자녀의 결혼을 앞두고 신혼집 마련을 위해 재정 지원을 고려하시는 부모님들께서는 증여세 부담을 최소화하기 위한 전략이 필요합니다. 최근 세법 개정으로 인해 혼인·출산 증여재산 공제 제도가 신설되어, 이를 활용하면 증여세 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

혼인·출산 증여재산 공제 제도란?

2024년 1월 1일부터 시행된 혼인·출산 증여재산 공제 제도는 자녀의 혼인 또는 출산 시 부모나 조부모 등 직계존속으로부터 재산을 증여받을 때, 최대 1억 원까지 증여세 과세가액에서 공제해주는 제도이며 증여재산 공제는 기존의 증여재산 공제와 별도로 적용되므로, 자녀는 기존 공제 한도에 추가로 혜택을 받을 수 있습니다.

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적용 요건 및 기간

• 혼인 시: 혼인신고일 전후 2년 이내에 증여를 받는 경우로서, 증여일이 2024년 1월 1일 이후인 경우
• 출산 시: 자녀의 출생일 또는 입양일로부터 2년 이내에 증여를 받는 경우로서, 증여일이 2024년 1월 1일 이후인 경우

예를 들어, 2023년 7월 1일에 혼인신고를 했다면, 2024년 1월 1일부터 2025년 7월 1일 사이에 증여받은 재산에 대해 공제를 적용받을 수 있습니다.

공제 한도 및 적용 대상

혼인·출산 증여재산 공제는 최대 1억 원까지 공제되며, 이는 기존의 증여재산 공제(10년간 5천만 원)와 별도로 적용됩니다.

따라서, 자녀는 부모로부터 최대 1억 5천만 원까지 증여세 없이 받을 수 있으며, 양가 부모로부터 합산하면 총 3억 원까지 세금 부담 없이 지원받을 수 있습니다.

예시

신혼부부가 4억 원짜리 아파트를 신혼집으로 마련하려고 할 때, 다음과 같은 방법으로 자금을 조달할 수 있습니다:

• 부모로부터의 증여: 혼인·출산 증여재산 공제를 활용하여, 신랑과 신부 각각이 자신의 부모로부터 1억 5천만 원씩 총 3억 원을 증여받습니다.
• 본인 자금 및 대출: 부부가 모아둔 자금이 5천만 원이라면, 나머지 5천만 원은 대출을 통해 마련할 수 있습니다.

이렇게 하면, 4억 원의 신혼집을 마련하면서도 증여세 부담을 피할 수 있습니다.

부모 자녀 용돈 증여세 세금 없이 줄 수 있는 한도

주의사항

• 공제 적용 기간: 혼인신고일 전후 2년 이내 또는 자녀의 출생일로부터 2년 이내에 증여가 이루어져야 합니다. 이 기간을 벗어나면 공제를 받을 수 없습니다.
• 증여 형태: 현금뿐만 아니라 부동산, 주식 등 다양한 자산 형태로 증여가 가능합니다.
• 공제 한도: 혼인·출산 증여재산 공제는 평생 한 번만 적용되므로, 첫 번째 혼인 또는 첫 번째 자녀 출산 시에만 혜택을 받을 수 있습니다.
• 증여세 신고: 증여를 받은 후 3개월 이내에 증여세 신고를 해야 하며, 이를 놓치면 가산세 등의 불이익이 발생할 수 있습니다.

추가 절세 전략 차용증 활용

만약 부모가 자녀에게 1억 5천만 원을 초과하는 금액을 지원하고자 할 경우, 추가적인 절세 전략이 필요합니다. 그 중 하나는 차용증을 활용하는 방법입니다.

• 차용증 작성: 부모와 자녀 간에 금전소비대차계약서를 작성하고, 법무사 사무실에서 공증을 받습니다.
• 이자 지급: 시중 금리 수준에 맞춰 연 2% 이상의 이자를 설정하고, 자녀가 매월 이자를 부모에게 지급합니다.
• 원금 상환: 약정한 기간 내에 자녀가 부모에게 원금을 상환합니다.

이러한 절차를 통해, 해당 금액은 증여가 아닌 대여로 인정되어 증여세 부담을 피할 수 있습니다.

다만, 이 경우에도 부모는 이자소득에 대한 소득세를 납부해야 합니다.

자녀의 결혼 시 재정 지원을 계획하시는 부모님들께서는 위와 같은 혼인·출산 증여재산 공제 제도와 차용증 활용 등의 절세 전략을 고려하여, 증여세 부담을 최소화하시기 바랍니다.

세법은 자주 변경되므로, 최신 정보를 확인하고, 필요시 세무 전문가와 상담하시는 것을 권장드립니다.

자녀 결혼 시 신혼집 증여 관련 FAQ 15선 (2025년 기준)

1. 부모가 자녀의 신혼집을 사줄 때 증여세를 내야 하나요?

네. 부모가 자녀에게 일정 금액 이상의 재산(현금, 부동산 등)을 무상으로 이전하면 증여로 간주되며, 증여세가 부과됩니다. 단, 일정 한도 내에서는 공제가 가능합니다.

2. 2025년 기준 증여세 공제 한도는 얼마인가요?

• 부모 → 자녀: 10년간 5,000만 원 (미성년자는 2,000만 원)
• 조부모 → 손자녀: 10년간 5,000만 원
• 배우자: 10년간 6억 원

💡 2024년부터 신설된 "혼인·출산 증여재산 공제" 를 활용하면, 부모로부터 결혼하는 자녀가 추가로 1억 원을 증여세 없이 받을 수 있습니다.

3. 신혼집 마련을 위해 3억 원을 지원하면 증여세는 얼마인가요?

부모가 자녀에게 3억 원을 증여할 경우, 기본 공제 5,000만 원을 제외한 2억 5,000만 원이 과세 대상이 됩니다.

👉 증여세 계산 (2025년 세율 기준)

과세표준 (공제 후 금액)	세율	누진공제	계산 방식	최종 증여세
2억 5천만 원	20%	1천만 원	(2.5억 × 20%) - 1천만 원	3천만 원

부모가 3억 원을 지원하면 증여세 3,000만 원을 내야 합니다.

4. 신혼집을 자녀와 공동명의로 하면 증여세를 줄일 수 있나요?

네. 자녀와 부모가 공동명의로 등기하면 증여세 부담을 줄일 수 있습니다.

예를 들어, 5억 원짜리 아파트를 부모 50%, 자녀 50% 소유로 하면 자녀의 부담금이 2억 5천만 원이 되어 증여세가 낮아집니다.

5. 증여세를 피하려면 부모가 "빌려주는 방식"도 가능할까요?

가능합니다. 부모가 자녀에게 돈을 빌려주는 형태(금전소비대차 계약) 로 하면 증여세 없이 신혼집을 마련할 수 있습니다.

필수 조건

✅ 부모-자녀 간 "차용증" 작성
✅ 공증 또는 확정일자 받기
✅ 실제 이자를 지급 (연 4.6% 이상 권장)

💡 주의! 만약 이자를 지급하지 않으면 국세청이 사실상 증여로 판단할 가능성이 높습니다.

6. 차용증을 작성했는데 국세청이 증여로 볼 가능성이 있나요?

차용증이 있어도 실제로 원금과 이자가 오고 가는지 확인됩니다.

• 실제로 이자가 매월 지급되지 않거나,
• 부모가 이자를 받은 후 돌려주는 등의 꼼수가 적발되면,

👉 국세청은 이를 증여로 간주하고 증여세를 부과할 수 있습니다.

7. 신혼집을 자녀 명의로 대출받아도 증여세 대상인가요?

자녀 명의로 대출을 받아도 부모가 대신 원리금을 갚아주면 증여로 간주됩니다.

• 자녀가 갚을 능력이 없다고 판단되면 자금출처 소명 대상이 됩니다.
• 부모가 대출금을 대신 갚으면 증여세가 부과될 수 있습니다.

💡 해결 방법: 자녀가 실제로 대출을 갚을 능력이 있다는 증빙 자료(소득, 금융거래내역)를 미리 준비해두는 것이 중요합니다.

8. 신혼집을 임대사업자로 등록하면 증여세를 줄일 수 있나요?

네. 부모가 신혼집을 임대사업자로 등록하고, 자녀가 월세를 내는 방식으로 하면 증여세 부담을 줄일 수 있습니다.

✅ 자녀가 정상적인 임대차 계약을 맺고 월세를 지급하는 것이 중요합니다.
✅ 부모가 월세를 받은 후 돌려주면 증여로 간주됩니다.

9. 부모가 신혼집을 사서 자녀에게 "무상으로 살게 해주면" 증여세 대상인가요?

네. 부모가 자녀에게 시세보다 현저히 낮은 금액에 임대하거나 무상으로 거주하게 하면 사용대차(무상사용) 로 간주되어 증여세가 부과될 수 있습니다.

💡 해결 방법

• 시세대로 임대차 계약을 맺고,
• 자녀가 정상적으로 월세를 지급해야 증여세를 피할 수 있습니다.

10. 증여세를 신고하지 않으면 어떻게 되나요?

국세청은 3~5년 후에도 자금출처를 조사할 수 있습니다.
증여세를 신고하지 않고 넘어가면?

👉 나중에 가산세(최대 40%)까지 붙어 더 많은 세금을 내야 합니다.

💡 자진 신고 시 최대 3% 세액 공제 혜택이 있으므로 꼭 신고하세요!

11. 며느리(사위)에게 신혼집을 증여해도 공제 한도가 동일한가요?

아니요.부모가 자녀의 배우자(며느리·사위)에게 증여할 경우, 공제 한도가 10년간 1억 원입니다.

• 부모 → 아들: 5,000만 원
• 부모 → 며느리: 1억 원

💡 자녀와 배우자에게 각각 나누어 증여하면 절세 효과를 볼 수 있습니다.

12. 증여 후 10년이 지나면 과거 증여 기록은 사라지나요?

네. 증여세 공제 한도는 10년 단위로 리셋됩니다.
따라서, 10년 주기로 나누어 증여하면 절세 효과를 볼 수 있습니다.

13. 자녀에게 현금을 증여하고 바로 부동산을 사면 증여세 피할 수 있나요?

아니요. 국세청은 자녀가 부동산을 매입하면 자금출처 조사를 통해 증여 여부를 판단합니다.

자녀가 합당한 소득이 없다면 결국 증여로 간주될 수 있습니다.

14. 신혼집 증여세를 아예 내지 않으려면 어떻게 해야 하나요?

• 혼인·출산 증여재산 공제(1억 원) 활용
• 자녀와 배우자에게 각각 증여(최대 3억 원까지 비과세 가능)
• 차용증을 통한 금전 대여 방식 활용
• 10년 주기로 분할 증여

15. 부모님이 세무사를 찾아가 상담해야 할까요?

증여 금액이 크거나, 여러 절세 방법을 활용하려면 세무사 상담을 받는 것이 가장 안전한 방법입니다.
특히, 자금출처 조사 대상이 될 가능성이 있다면 미리 전문가의 도움을 받아 대비하는 것이 좋습니다.