애드센스 세금 W-8BEN 양식 및 외국인 TIN (납세자 식별번호) 조세조약

애드센스 세금 W-8BEN 양식 및 외국인 TIN (납세자 식별번호) 조세조약

구글 애드센스를 통해 수익을 내는 유튜버 및 콘텐츠 제작자는 세금 정보를 정확히 관리해야 합니다. 최근 구글에서 미국 세법에 따라 세금 정보를 갱신하라는 안내 메일이 도착한 경우, 조세조약을 통해 세율 혜택을 받을 수 있습니다.

특히 대한민국에 거주하는 개인사업자는 대한민국과 미국 간의 조세조약을 활용하여 세율 0% 혜택을 받을 수 있습니다. 이를 위해 필요한 과정과 중요한 정보들을 아래에 정리했습니다.

1. 미국 세금 원천징수란?

2021년 6월부터 구글은 미국 시청자로부터 발생한 수익에 대해 최대 24%의 세금을 원천징수할 수 있다고 발표했으며 이에 따라 유튜버와 콘텐츠 제작자들은 애드센스 계정을 통해 세금 정보를 제출하고 조세조약 혜택을 받을 수 있도록 W-8BEN 양식을 작성해야 합니다.

2. W-8BEN 양식 작성 방법

W-8BEN 양식은 구글 애드센스 지급 정보에서 세금 감면 혜택을 적용받기 위한 필수 서류입니다. 이 양식에서 중요한 항목은 다음과 같습니다:

• 이름: 본인 이름을 정확히 기입.
• 국적: 대한민국으로 선택.
• 외국인 TIN (납세자 식별번호): 대한민국의 경우, 외국인 TIN 번호로 사업자 등록번호를 입력합니다. 주민등록번호는 허용되지 않으니 주의가 필요합니다.
• 주소: 사업자 정보와 일치하는 정확한 주소 입력.
• 조세조약 혜택: 조세조약에 따른 세율 인하를 선택합니다. 이 과정에서 대한민국 거주자임을 증명하는 정보도 필요합니다.

3. 대한민국과 미국 간의 조세조약 혜택

대한민국과 미국은 조세조약을 체결하여 대한민국 거주자가 미국에서 발생한 수익에 대해 원천징수세율을 30%에서 0%로 인하할 수 있도록 혜택을 제공합니다. 이를 적용받으려면 다음 조건을 충족해야 합니다:

• W-8BEN 양식이 올바르게 작성되었는지 확인.
• 조세조약 혜택 항목을 선택하여 세율 인하를 신청.

이 두 가지를 제대로 처리하면, 미국에서 발생한 수익에 대해 30%가 아닌 0% 세율이 적용되며, 세금 부담을 대폭 줄일 수 있습니다.

4. 외국인 TIN 번호는 무엇인가요?

외국인 TIN(Taxpayer Identification Number)은 미국 국세청(IRS)에서 외국인의 세금 신고를 위해 요구하는 번호입니다.

대한민국에서는 사업자 등록번호가 외국인 TIN으로 사용되며, 이는 미국 세법에 따른 조세조약 혜택을 적용받기 위해 필수적인 정보입니다.

5. 조세조약 세율 선택

대한민국과 미국의 조세조약에 따라, 구글 애드센스를 통한 소득은 0% 인하된 세율을 적용받을 수 있습니다.

특히 8조 1절에 해당하는 소득 유형, 예를 들어 저작권료 및 기타 특정 소득 유형의 경우 0% 세율이 적용되기 때문에 이를 선택하지 않는다면, 기본적으로 30%의 원천징수세가 부과되므로, 0% 세율을 선택하는 것이 유리합니다.

구글 애드센스 세금신고 종합소득세 신고 납부

구글 애드센스 및 유튜버로서 미국 시청자에게서 발생하는 수익에 대한 세금 부담을 줄이기 위해서는, 애드센스 계정에서 W-8BEN 양식을 통해 조세조약 혜택을 신청하는 것이 중요합니다.

구글 애드센스 유튜브 납세자 식별번호 (TIN) W8 BEN & W9 설정

이상 애드센스 세금정보 등록 시 대한민국의 경우 조세조약에 협약되어 있기 때문에 사업자라면 0% 인하된 세율을 선택함으로써, 세금 부담을 최소화하고 더욱 효율적인 수익 관리를 하느것을 추천합니다.