구글 애드센스 유튜브 납세자 식별번호 (TIN) W8 BEN & W9 설정

구글 애드센스 유튜브 납세자 식별번호 (TIN) W8 BEN & W9 설정

2021년 6월부터, 구글은 미국 외 지역 크리에이터들의 유튜브 애드센스 수익에서 미국세금을 의무적으로 공제하고 있습니다. 이로 인해 유튜브 크리에이터는 애드센스 세금정보 납세자 식별번호 (TIN)를 제출해야 합니다.

크리에이터는 구글 애드센스 계정에서 미국 세금정보를 등록하고, 해당 양식에는 개인사업자의 경우 사업자등록번호를 입력해야 합니다. 사업자등록증이 없는 개인은 홈택스에서 간이과세로 개인사업자 등록을 신청한 후 TIN으로 등록할 수 있습니다. 법인 사업자의 경우에도 사업자등록번호를 TIN으로 입력합니다.

1. W-8BEN (Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding)
   • 용도: 외국인 개인이나 단체가 미국에서 소득을 얻을 때 해당 소득에서 원천징수를 받지 않거나 감면받을 때 사용됩니다.
   • 작성 대상: 외국인 개인 또는 외국 법인이 미국에서 소득을 얻는 경우 해당 양식을 작성해야 합니다.
   • 내용: W-8BEN은 세금 지불 대상자의 외국자격 및 세금 혜택을 확인하는 데 사용됩니다. 이 양식을 작성하면 해당 국가의 조세조약에 따라 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
2. W-9 (Request for Taxpayer Identification Number and Certification)
   • 용도: 미국 내에서 비국적인 엔터티(개인 또는 단체)가 비즈니스 거래를 할 때, 지불을 받을 수 있는 자격과 세무 식별 번호를 제공하는 데 사용됩니다.
   • 작성 대상: 미국 시민, 영주권자, 미국 법인 등의 국적자가 미국에서 소득을 얻는 경우에 사용됩니다.
   • 내용: W-9는 지급받는 엔터티가 미국 세무 당국에 정확한 정보를 제공하고 소득에 대한 적절한 세금이 제공되도록 하는 데 사용됩니다. 이 양식은 지급받는 자가 미국 시민인지, 영주권자인지, 기타 어떤 국적인지 확인하고, 해당 국가의 납세자 식별 번호(SSN 또는 EIN)를 제공합니다.

요약하면, W-8BEN은 외국인이 미국에서 소득을 얻을 때 원천징수를 회피하거나 감면받기 위해 사용되며, W-9는 미국에서 소득을 지급받는 자가 정확한 세금 정보를 제공하기 위해 사용됩니다.

미국 세금정보 등록 시, W-8EN(W-ECI) 세금 양식을 선택하고 필요한 정보를 입력한 후 조세조약에 따라 원천징수 세율을 신청합니다. 이렇게 작성된 양식을 제출하면 애드센스 수익에 대한 미국세금이 적용됩니다.

납세자 식별번호 (TIN)란?

TIN은 "Taxpayer Identification Number"의 약자로, 각 국가에서 개인 또는 기업을 세무 목적으로 식별하는 고유 번호입니다. 한국에서는 주민등록번호나 사업자등록번호가 해당되며, 미국에서는 Social Security Number (SSN)이나 Employer Identification Number (EIN)이 해당됩니다.

미국에서 애드센스 수익에 대한 세금 공제를 받으려면, 크리에이터는 먼저 미국의 납세자 식별번호(TIN)를 제출해야 합니다. TIN은 Taxpayer Identification Number의 약자로, 각 국가에서 다르게 불리며, 예를 들어 미국에서는 Social Security Number (SSN)이나 Employer Identification Number (EIN)이 이에 해당합니다. 한국에서는 주민등록번호나 사업자등록번호가 TIN으로 사용됩니다.

납세자 식별번호TIN 등록 방법

1. 개인인사업자 (주민등록번호 또는 사업자등록번호): 개인사업자는 사업자등록번호를 통해 TIN을 등록할 수 있습니다. 주민등록번호를 사용하는 경우, 개인사업자 등록을 통해 사업자등록번호를 발급받아 등록하는 것이 권장됩니다.

2. 법인사업자 (사업자등록번호):법인사업자는 사업자등록번호를 통해 TIN을 등록합니다.

• 세금 양식 제출을 하지 않으면 전 세계 애드센스 수익의 최대 24%가 공제됩니다.
• TIN을 제출하지 않고 세금 양식을 제출한 경우, 미국 내 유튜브 광고수익의 30%가 공제됩니다.
• TIN을 입력한 경우, 미국 내 유튜브 광고수익 중 10%만이 공제됩니다.

애드센스 세금정보 등록 단계

1. 애드센스 홈페이지로 접속하여 세금정보 관리를 확인합니다.
2. 미국 시민 또는 거주자 여부를 선택하고, W-8 세금 양식을 선택합니다.
3. W-8BEN (개인사업자) 또는 W-8ECI (법인사업자)를 선택합니다.
4. 개인정보와 TIN을 입력하고, 조세조약에 따른 세율을 확인합니다.
5. 최종 서명을 입력하고 본인 확인을 체크합니다.

이로써 미국 세금정보 등록이 완료되어, 불필요한 세금 공제를 방지할 수 있습니다. 유튜브 광고수익이 미국 내에서 이루어지지 않더라도, 정확한 세금정보 제출은 중요합니다.

• 세금 양식 제출을 하지 않는 경우 : 유튜브 광고 수익금 전체의 24%를 공제
• 제출했으나 TIN을 입력하지 않은 경우, 미국 내 유튜브 광고수익 중 30%를 공제
• 제출했고 TIN을 입력한 경우, 미국내 유튜브 광고수익 중 10% 공제

만약 TIN을 제출하지 않으면 구글은 전 세계 애드센스 수익의 최대 24%를 공제하게 되므로, 미국 내 광고수익이 아니더라도 TIN 등록은 중요합니다. 크리에이터는 애드센스 홈페이지에서 해당 정보를 등록하고 승인을 받아야 합니다.

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