연말정산 모의계산｜환급금 자동계산기와 예상세액 확인 방법
연말정산 모의계산을 해보면 내가 환급을 받을지, 아니면 추가로 세금을 더 내야 할지 어느 정도 감이 잡힙니다. 다만 홈택스에서 최종 반영되는 자료와 회사가 신고하는 원천징수 내역에 따라 실제 금액은 달라질 수 있어서, 모의계산은 말 그대로 예상 확인용으로 보는 게 좋습니다.
제가 연말정산을 볼 때는 복잡한 공제 항목부터 보지 않고, 먼저 총급여 → 비과세소득 → 근로소득공제 → 소득공제 → 과세표준 → 세액공제 → 기납부세액 순서로 봅니다. 이 흐름만 잡아도 연말정산 환급금 계산이 훨씬 덜 헷갈리더라고요.
제가 먼저 확인하는 부분
연봉이 같아도 비과세소득, 부양가족, 카드 사용액, 의료비, 교육비, 연금저축, 월세 세액공제에 따라 환급금은 완전히 달라집니다. 그래서 단순히 “연봉 5천이면 얼마 환급?”처럼 보기보다 내 공제 항목을 직접 넣어봐야 더 정확합니다.
연말정산 모의계산은 이 순서로 보면 편합니다
연말정산은 단순히 1년 동안 낸 세금을 돌려받는 작업이 아닙니다. 회사가 매달 급여에서 미리 떼어간 세금과, 실제 1년 치 소득·공제 자료를 다시 계산한 세금을 비교하는 과정입니다.
그래서 이미 낸 세금이 최종 결정세액보다 많으면 환급을 받고, 이미 낸 세금이 부족하면 추가로 납부하게 됩니다.
| 계산 단계 | 계산 방식 | 확인할 내용 |
| 1단계 | 연간 급여 - 비과세소득 | 총급여액 계산 |
| 2단계 | 총급여액 - 근로소득공제 | 근로소득금액 계산 |
| 3단계 | 근로소득금액 - 각종 소득공제 | 과세표준 계산 |
| 4단계 | 과세표준 × 세율 - 누진공제 | 산출세액 계산 |
| 5단계 | 산출세액 - 세액공제 | 결정세액 계산 |
| 6단계 | 기납부세액 - 결정세액 | 환급 또는 추가납부 확인 |
총급여액은 연봉에서 비과세소득을 뺀 금액입니다
연말정산에서 말하는 총급여액은 단순히 연봉 총액을 뜻하지 않습니다. 연간 급여에서 식대, 자가운전보조금, 육아휴직급여, 일정 요건의 야간근로수당 등 비과세소득을 제외한 금액을 말합니다.
예를 들어 연봉이 5,000만원이라고 해도 비과세 식대가 연 240만원 있다면, 총급여액은 5,000만원이 아니라 4,760만원으로 계산됩니다. 이 금액이 이후 근로소득공제와 소득공제 계산의 출발점이 됩니다.
총급여액 계산 공식
총급여액 = 연간 급여액 - 비과세소득
| 예시 항목 | 금액 |
| 연간 급여액 | 50,000,000원 |
| 비과세 식대 | 2,400,000원 |
| 총급여액 | 47,600,000원 |
근로소득공제는 총급여 구간별로 자동 계산됩니다
총급여액이 계산되면 다음은 근로소득공제입니다. 근로자는 사업자처럼 필요경비를 일일이 증빙하기 어렵기 때문에, 세법에서 정한 방식으로 총급여 구간별 공제액을 적용합니다.
| 총급여액 구간 | 근로소득공제금액 |
| 500만원 이하 | 총급여액 × 70% |
| 500만원 초과 ~ 1,500만원 이하 | 350만원 + 500만원 초과금액 × 40% |
| 1,500만원 초과 ~ 4,500만원 이하 | 750만원 + 1,500만원 초과금액 × 15% |
| 4,500만원 초과 ~ 1억원 이하 | 1,200만원 + 4,500만원 초과금액 × 5% |
| 1억원 초과 | 1,475만원 + 1억원 초과금액 × 2% |
계산 예시
총급여액이 4,760만원이면 4,500만원 초과 ~ 1억원 이하 구간에 해당합니다.
근로소득공제 = 1,200만원 + (4,760만원 - 4,500만원) × 5%
= 1,200만원 + 13만원 = 1,213만원
근로소득금액 = 4,760만원 - 1,213만원 = 3,547만원
과세표준은 근로소득금액에서 소득공제를 뺀 금액입니다
근로소득금액이 나왔다고 바로 세율을 곱하는 것은 아닙니다. 여기서 인적공제, 국민연금, 건강보험료, 고용보험료, 주택자금공제, 신용카드 등 소득공제를 뺀 금액이 과세표준입니다.
쉽게 말하면 과세표준은 실제 세율을 적용하는 기준 금액입니다. 소득공제를 많이 받을수록 과세표준이 낮아지고, 그만큼 산출세액도 줄어듭니다.
| 예시 항목 | 금액 |
| 근로소득금액 | 35,470,000원 |
| 인적공제·보험료·카드공제 등 소득공제 | 8,000,000원 |
| 과세표준 | 27,470,000원 |
과세표준별 세율과 누진공제액
과세표준이 계산되면 아래 세율표를 적용합니다. 연말정산 모의계산에서 가장 많이 실수하는 부분이 “전체 소득에 한 세율만 곱한다”고 생각하는 것인데요. 실제 계산은 구간별 세율과 누진공제액을 적용합니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
| 1,400만원 이하 | 6% | 0원 |
| 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하 | 15% | 1,260,000원 |
| 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하 | 24% | 5,760,000원 |
| 8,800만원 초과 ~ 1억5,000만원 이하 | 35% | 15,440,000원 |
| 1억5,000만원 초과 ~ 3억원 이하 | 38% | 19,940,000원 |
| 3억원 초과 ~ 5억원 이하 | 40% | 25,940,000원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 42% | 35,940,000원 |
| 10억원 초과 | 45% | 65,940,000원 |
산출세액 계산 예시
과세표준이 27,470,000원이라면 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하 구간입니다.
산출세액 = 27,470,000원 × 15% - 1,260,000원
= 4,120,500원 - 1,260,000원 = 2,860,500원
연말정산 환급금 자동계산기
아래 계산기는 총급여, 비과세소득, 소득공제, 세액공제, 기납부세액을 입력하면 예상 환급금 또는 추가 납부세액을 자동으로 계산합니다. 실제 홈택스 연말정산 결과와는 차이가 있을 수 있지만, 내가 환급 쪽인지 추가납부 쪽인지 감을 잡기에는 꽤 유용합니다.
연말정산 환급금 자동계산기
금액은 원 단위로 입력하세요. 예를 들어 연봉 5천만원이면 50000000처럼 입력하면 됩니다.
이 계산기는 이해를 돕기 위한 간이 모의계산기입니다. 근로소득세액공제, 자녀세액공제, 특별세액공제 한도, 신용카드 공제 한도, 월세 세액공제 요건 등 세부 조건은 단순화되어 있으므로 최종 신고 전 홈택스 자료로 다시 확인해야 합니다.
계산기로 직접 넣어보는 예시
위 계산기에 아래 값을 넣으면 환급 또는 추가납부 방향을 빠르게 확인할 수 있습니다.
| 입력 항목 | 예시 금액 | 설명 |
| 연간 급여액 | 50,000,000원 | 세전 연봉 |
| 비과세소득 | 2,400,000원 | 비과세 식대 등 |
| 소득공제 합계 | 8,000,000원 | 인적공제, 보험료, 카드공제 등 |
| 세액공제 합계 | 700,000원 | 연금저축, 의료비, 교육비, 월세 등 |
| 기납부세액 | 3,000,000원 | 급여에서 이미 낸 소득세 |
이 예시에서는 총급여액 4,760만원, 근로소득공제 1,213만원, 근로소득금액 3,547만원으로 계산됩니다. 여기서 소득공제 800만원을 빼면 과세표준은 2,747만원이고, 산출세액은 286만500원 수준이 됩니다. 이후 세액공제 70만원을 빼면 결정세액은 약 216만500원입니다.
만약 1년 동안 급여에서 이미 낸 세금이 300만원이라면, 단순 계산상으로는 약 83만9,500원 정도 환급 방향으로 볼 수 있습니다. 다만 실제 연말정산에서는 근로소득세액공제, 자녀세액공제, 특별세액공제 한도 등이 추가로 반영되므로 홈택스 결과와 차이가 날 수 있습니다.
홈택스 연말정산 간소화 자료는 그대로 믿기보다 한 번 더 봐야 합니다
홈택스 연말정산 간소화 서비스는 병원, 카드사, 학교, 금융기관 등이 제출한 자료를 보여주는 방식입니다. 그래서 편하긴 하지만, 모든 자료가 무조건 공제 대상이라는 뜻은 아닙니다.
예를 들어 의료비나 교육비는 가족 구성원, 나이, 소득요건, 지출 목적에 따라 공제 가능 여부가 달라질 수 있습니다. 카드 사용액도 총급여의 일정 비율을 넘는지에 따라 공제액이 달라지기 때문에 단순 사용액만 보고 판단하면 안 됩니다.
- 국세청 홈택스에 접속합니다.
- 연말정산 간소화 메뉴로 이동합니다.
- 소득·세액공제 자료 조회를 선택합니다.
- 의료비, 교육비, 보험료, 신용카드, 기부금 자료를 확인합니다.
- 누락된 자료는 직접 영수증을 받아 회사에 제출합니다.
환급금 예상세액은 원천징수영수증으로 다시 확인합니다
연말정산이 끝난 뒤에는 회사에서 근로소득 원천징수영수증을 받을 수 있습니다. 여기에 총급여, 소득공제, 세액공제, 결정세액, 기납부세액, 차감징수세액이 정리되어 있습니다.
여기서 차감징수세액이 마이너스라면 환급, 플러스라면 추가 납부로 이해하면 됩니다. 회사마다 환급금 지급 시기는 다를 수 있지만 보통 2월 급여 또는 3월 급여에 반영되는 경우가 많습니다.
| 항목 | 뜻 |
| 결정세액 | 연말정산 후 최종적으로 내야 할 세금 |
| 기납부세액 | 월급에서 이미 원천징수된 세금 |
| 차감징수세액 | 결정세액에서 기납부세액을 뺀 금액 |
| 마이너스 금액 | 환급 가능성이 있는 금액 |
| 플러스 금액 | 추가 납부해야 할 금액 |
연말정산 모의계산에서 자주 틀리는 부분
연말정산은 공제 항목이 많아서 계산기 결과와 실제 결과가 다르게 나오는 경우가 많습니다. 특히 아래 항목은 실제로 많이 놓치는 부분입니다.
모의계산에서 꼭 확인할 부분
- 부양가족의 소득요건을 확인하지 않고 기본공제를 넣는 경우
- 맞벌이 부부가 같은 자녀를 중복 공제하는 경우
- 의료비·교육비가 공제 대상인지 확인하지 않는 경우
- 월세 세액공제 요건을 충족하지 않았는데 입력하는 경우
- 중도입사·퇴사자의 근무기간별 공제 적용을 놓치는 경우
- 기납부세액을 소득세와 지방소득세를 섞어서 입력하는 경우
연말정산 관련해서 같이 보면 좋은 글
연말정산 환급금은 계산 구조를 이해하는 것도 중요하지만, 실제 홈택스에서 자료를 어떻게 확인하고 제출하는지도 중요합니다. 아래 글도 같이 보면 연말정산 흐름을 잡는 데 도움이 됩니다.
연말정산 간소화 자료 조회와 환급금 입금 시기 확인 부가가치세 신고 및 세금공제 환급신청
사업자라면 같이 알아두면 좋은 세금 신고 흐름 부가가치세 무실적 신고 및 전자세금계산서 조회
홈택스 신고와 세금계산서 확인 방법
제가 정리해보면 이렇게 보면 됩니다
연말정산 모의계산은 정확한 환급금 확정 도구라기보다, 내가 환급을 받을 가능성이 큰지 추가 납부 가능성이 큰지 미리 보는 도구에 가깝습니다. 계산 흐름은 어렵지 않습니다. 연간 급여에서 비과세소득을 빼고, 근로소득공제와 소득공제를 적용한 뒤, 과세표준에 세율을 곱하고 세액공제를 빼면 됩니다.
여기서 이미 낸 세금이 결정세액보다 많으면 환급이고, 이미 낸 세금이 부족하면 추가납부입니다. 다만 실제 연말정산에서는 공제 요건과 한도, 가족관계, 근무기간, 회사 제출자료가 함께 반영되기 때문에 홈택스 자료와 회사 최종 원천징수영수증을 반드시 확인해야 합니다.
마지막으로 기억할 부분
연말정산 환급금은 공제 항목을 많이 넣는다고 무조건 늘어나는 게 아니라, 실제 요건을 충족한 공제만 반영됩니다. 계산기로 먼저 대략적인 방향을 보고, 홈택스 간소화 자료와 원천징수영수증으로 최종 확인하는 방식이 가장 깔끔합니다.
자주 묻는 질문
연말정산 모의계산 결과와 실제 환급금이 다른 이유는 뭔가요?
모의계산기는 입력한 값 기준으로 단순 계산하는 방식입니다. 실제 연말정산은 회사 제출자료, 홈택스 간소화 자료, 공제 요건, 공제 한도, 근무기간 등이 반영되므로 결과가 달라질 수 있습니다.
연말정산 환급금은 언제 들어오나요?
회사마다 다르지만 보통 2월 급여 또는 3월 급여에 반영되는 경우가 많습니다. 정확한 지급 시기는 회사 급여 담당자에게 확인하는 것이 가장 빠릅니다.
기납부세액은 어디서 확인하나요?
급여명세서의 소득세 원천징수액을 합산하거나, 연말정산 후 근로소득 원천징수영수증에서 확인할 수 있습니다.
소득공제와 세액공제는 뭐가 다른가요?
소득공제는 세율을 적용하기 전 과세표준을 줄여주는 방식이고, 세액공제는 계산된 세금 자체를 직접 줄여주는 방식입니다. 같은 금액이라면 일반적으로 세액공제가 체감 효과가 더 직접적입니다.
연말정산 계산기에 지방소득세도 넣어야 하나요?
보통 연말정산 자료에서는 소득세와 지방소득세가 함께 표시될 수 있습니다. 계산기에서는 지방소득세 포함 여부를 선택할 수 있게 했지만, 홈택스나 원천징수영수증 기준으로 소득세와 지방소득세를 구분해서 보는 것이 좋습니다.