2026년 4대보험 요율 국민연금·건강보험·고용보험·산재보험 인상과 산재 비급여 치료비까지

2026년 4대보험 요율 총정리 – 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험 인상과 실수령액 변화

2026년에는 직장인과 사업주 모두에게 바로 체감되는 변화가 하나 생깁니다.

매달 급여에서 빠져나가는 4대보험 공제액이 국민연금과 건강보험 인상 때문에 조금 더 늘어나는 것입니다. 숫자만 보면 작은 변화처럼 보이지만, 1년 단위로 쌓이면 인건비와 실수령액에 꽤 영향을 주기 때문에 미리 구조를 이해해 두는 편이 훨씬 편합니다.

특히 국민연금은 2025년 연금 개편 이후 2026년부터 장기간에 걸쳐 보험료율이 계속 올라가고, 건강보험 역시 3년 만에 요율이 인상되면서 사회보험 전체 부담이 조금씩 두터워지는 방향으로 움직이고 있습니다.

여기에 고용보험과 산재보험 구조까지 함께 묶어서 보면, 2026년 4대보험이 어떤 모습인지 한 번에 정리해 보는 것이 좋습니다.

2026년 4대보험 요율 한눈에 보기

보험 종류	2025년 요율	2026년 요율	근로자 부담	사업주 부담	비고
국민연금	9.0%	9.5%	4.75%	4.75%	2026년부터 매년 0.5%p씩 인상, 2033년 13% 도달 예정
건강보험	7.09%	7.19%	3.595%	3.595%	장기요양보험료(약 0.93%) 별도 부과
고용보험	1.8%	1.8% (동결)	0.9%	0.9% + 추가분	사업주 추가 부담 0.25%~0.85% (고용안정·직업능력개발)
산재보험	업종별 상이	업종별 상이	0%	100%	업종·재해율에 따라 0.7%~18%대 수준, 사업주 전액 부담

크게 보면 2026년에는 국민연금과 건강보험이 인상되고, 고용보험과 산재보험은 기존 구조를 유지한다고 이해하면 편합니다. 다만 고용보험의 추가 부담률과 산재보험 요율은 업종·규모별로 차이가 크기 때문에 각 사업장에서 실제 적용되는 숫자는 별도로 확인해야 합니다.

국민연금 요율 인상 – 9%에서 13%로 가는 첫 해

국민연금은 노후 소득을 책임지는 기둥 같은 제도라서 제도 손질 폭도 가장 큽니다. 2025년에 연금 개편 법안이 통과되면서 현행 9%였던 보험료율을 2033년까지 13%까지 올리는 방향이 확정되었고, 그 출발점이 바로 2026년입니다.

2026년에는 직장가입자 기준으로 보험료율이 9.5%가 됩니다. 회사와 근로자가 각각 4.75%씩 나누어 부담하는 구조입니다. 한마디로 말하면, 지금보다 조금 더 많이 내고, 대신 연금으로 받을 가능성도 조금 더 키우는 셈입니다.

소득대체율도 눈여겨볼 부분입니다. 기존에는 40% 안팎이던 소득대체율이 2026년부터 43%로 올라갑니다. 같은 기간 동안 꾸준히 납부한다는 전제 아래, 연금으로 돌려받는 비율을 조금 더 높여주는 방식이라고 보면 이해가 쉽습니다.

다만 연금은 설계 자체가 정말 장기라서, 지금 당장 손에 쥐는 실수령액은 줄어드는 느낌이 먼저 올 수밖에 없습니다. 월급 300만 원 근로자를 예로 들면 국민연금 공제액이 양쪽 모두에서 소폭 늘어나고, 사업주는 인건비가, 근로자는 실수령액이 줄어드는 방향으로 작용합니다.

결국 국민연금 인상은 “지금 조금 더 납부하면서 노후에 받을 금액을 키운다”는 쪽에 방점이 찍혀 있다고 볼 수 있고, 장기적으로는 연금 재정의 불안감을 줄이려는 시도로 이해하는 편이 현실에 가깝습니다.

건강보험 – 3년 만의 인상, 7.09% → 7.19%

건강보험은 2023년 이후 두 해 동안 요율이 동결된 상태였다가, 2026년에는 7.19%로 소폭 인상됩니다. 직장가입자 기준으로는 근로자와 사업주가 각각 3.595%씩 부담하는 구조입니다.

여기에 더해 장기요양보험료가 건강보험료에 일정 비율로 곱해져서 부과되기 때문에, 실제 급여 명세서에서 보는 건강·장기요양 합산 공제액은 숫자보다 체감 폭이 조금 더 크게 느껴질 수 있습니다. 고령화가 계속되는 상황에서 노인 장기요양 비용은 계속 늘어나고 있기 때문에, 건강보험과 장기요양보험은 앞으로도 주기적으로 부담 조정이 이루어질 가능성이 큽니다.

고용보험 – 2026년에도 1.8% 유지

고용보험은 실업급여와 고용안정·직업능력개발 사업을 함께 묶고 있는 제도입니다. 2026년에도 실업급여 부분 요율은 총 1.8%로 유지될 전망이며, 근로자와 사업주가 0.9%씩 나누어 부담합니다.

여기에 더해 사업주는 고용안정·직업능력개발 사업을 위한 부담금을 0.25%에서 0.85% 사이 구간에서 추가로 내게 되는데, 이 비율은 사업장 규모와 유형에 따라 달라집니다. 인원이 어느 정도 쌓이는 회사라면 이 추가 부담률이 인건비에 주는 영향이 생각보다 크게 다가올 수 있습니다.

산재보험 – 요율은 업종별로, 비용은 전액 사업주 부담

산재보험은 업무상 재해에 대한 치료비와 보상을 책임지는 장치라서, 성격 자체가 다른 4대보험과는 조금 결이 다릅니다. 공통점 하나를 꼽자면, 보험료 전액을 사업주가 부담한다는 점입니다. 근로자는 산재보험료를 따로 내지 않습니다.

2026년에도 산재보험 요율은 업종별·위험도별로 다르게 적용됩니다. 건설업, 제조업처럼 사고 위험이 높은 업종일수록 요율이 높고, 사무직 위주 업종은 상대적으로 낮게 책정됩니다. 실제 요율은 고용노동부와 근로복지공단이 매년 고시하는 사업종류별 산재보험료율에서 확인해야 합니다.

산재보험료가 안정적으로 유지된다는 건, 한편으로는 산재 발생 시 치료비와 각종 급여를 제대로 지급할 수 있도록 재정을 관리하고 있다는 뜻이기도 합니다. 대신 사업장 입장에서는 안전관리에 느슨해지면 산재 사고가 늘어나고, 그 결과로 향후 요율이 올라갈 수 있다는 부담이 따라옵니다.

2026년 기준 4대보험 요율 정리표

보험 종류	2026년 요율	요율 변동	근로자 부담	사업주 부담	핵심 포인트
국민연금	9.5%	+0.5%p	4.75%	4.75%	연금 재정 안정, 소득대체율 43% 반영
건강보험	7.19%	+0.1%p	3.595%	3.595%	의료비 부담 완화와 재정 안정 사이의 조정
고용보험	1.8%	변동 없음	0.9%	0.9% + 0.25~0.85%	실업급여·고용안정 기능 유지
산재보험	업종별 0.7~18%대	구조 유지	0%	100%	업종·재해율에 따라 차등, 사업주 전액 부담

산재보험료 계산 구조 이해하기

산재보험료는 결국 “얼마나 위험한 일을 얼마나 많이 하는지”를 숫자로 옮겨 놓은 것에 가깝습니다.

기본이 되는 건 해당 업종의 위험도를 반영한 기본요율이고, 여기에 각 사업장의 실제 산재 발생 실적을 반영한 개별실적요율이 더해져 최종 산재보험료율이 만들어집니다.

조금 단순화해서 쓰면 보통 이런 형태로 생각할 수 있습니다.

산재보험료 = 총 보수액 × 산재보험료율

여기서 말하는 산재보험료율은 업종별 기본요율에 개별 사업장의 실적이 반영된 값을 뜻합니다. 이 값을 사업장 전체 임금 총액(총 보수액)에 곱하면 산재보험료가 나옵니다.

예를 들어 어떤 사업장의 연간 총 보수액이 1억 원이고, 산재보험료율이 1.5%라면 산재보험료는 150만 원이 됩니다. 건설·제조처럼 위험도가 높은 업종은 요율이 높고, 사무직 위주는 상대적으로 낮습니다.

산재가 실제로 발생하면 비용은 단순히 보험료로 끝나지 않습니다. 근로자의 치료비, 휴업으로 인한 소득 손실 보전, 장해가 남았을 때의 장해급여, 사망 시 유족급여와 장례비, 다시 일할 수 있도록 돕는 직업재활급여까지 모두 산재보험에서 다루게 됩니다. 이 모든 비용을 사업주가 내는 산재보험료로 충당하는 구조라서, 근로자는 치료비를 직접 부담하지 않는다는 점이 핵심입니다.

반대로 말하면, 산재 예방에 적극적인 사업장은 시간이 지날수록 개별실적요율이 낮아질 여지가 있고, 사고가 반복되는 사업장은 보험료율이 올라갈 위험을 안게 됩니다. 숫자만 보면 보험료지만, 실제로는 안전관리 수준에 대한 일종의 “점수”에 가까운 셈입니다.

비급여치료비와 산재보험 – 개별요양급여제도 이해하기

현장에서 가장 헷갈리는 부분 중 하나가 바로 비급여 치료비입니다. 산재로 인정은 받았는데, 병원비를 자세히 뜯어보면 일부 항목이 비급여로 남아 있고, 이 부분이 어떻게 처리되는지 애매하게 느껴질 때가 많습니다.

산재보험 비급여치료비와 개별요양급여제도 완전 정리 (건설업·현장 근로자 필독)

 

산재보험에서 말하는 비급여치료비(개별요양급여제도)는, 원래는 산재보험 급여 범위에 들어가지 않는 비급여 항목이라도 업무상 재해로 인한 상병 치료에 꼭 필요하고 의학적으로도 타당하다고 인정되면 예외적으로 지원해 주는 장치입니다.

요양급여신청서_및_요양급여신청 소견서.hwp

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본인부담치료비_청구서(요양비,_본인부담금확인).hwp

0.08MB

간병료 이송비 보조기 청구서.hwp

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건강보험과 요양급여 산정 기준에서 급여로 인정하지 않은 진료 항목이라고 해서, 산재 환자에게 무조건 제외되는 것은 아닙니다. 산재 사건의 특성상 특정 재활기기, 특수 수술, 고가 검사 등이 꼭 필요한 경우가 있기 때문에, 이런 부분을 보완하기 위해 개별요양급여제도가 따로 마련되어 있습니다.

비급여 치료비를 산재로 인정받는 기본 요건

비급여 항목이 모두 자동으로 지원되는 건 아니고, 몇 가지 조건을 충족해야 합니다. 핵심은 두 가지 정도로 정리할 수 있습니다.

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첫째, 해당 상병이 업무상 재해로 인정되어 근로복지공단에서 요양 승인을 받은 상태여야 합니다. 업무 외의 사적 질병이나 부상에 대해서는 애초에 산재보험 대상이 아닙니다.

둘째, 비급여 항목이라 하더라도 그 치료가 상병 치료를 위해 사실상 필수라고 볼 수 있어야 합니다. 단순히 편의 수준의 선택 진료나 미용적 요소에 가까운 항목은 인정받기 어렵습니다.

개별요양급여 신청 흐름과 준비 서류

개별요양급여를 신청하려면 무엇보다 주치의 소견서가 매우 중요합니다.

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실제로 필요한 치료인지, 다른 대체 수단은 없는지에 대한 판단 근거가 이 소견서에 담기기 때문에, 병원과 충분히 상의해서 내용을 준비하는 편이 좋습니다.

일반적으로는 다음과 같은 서류들이 함께 준비됩니다.

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간병료+이송비+보조기+청구서 양식

비급여 치료비 승인요청서, 진료비 세부산정내역서, 진료비 영수증, 수술 기록지, 경과 기록지 등이 대표적입이며 이 자료들을 근로복지공단에 제출하면, 공단에서 비급여 항목이 산재 치료에 꼭 필요한지 따져보고, 그 결과에 따라 지원 여부를 통보하게 됩니다.

승인이 나면 그동안 부담했던 비급여 항목이 개별요양급여로 처리되어 환급되거나, 이후 진료비 청구 시 산재보험에서 직접 처리되는 방식으로 정리됩니다. 반대로 불승인될 경우에는 심사청구를 통해 다시 한 번 다퉈볼 수 있는 여지가 남습니다.

산재 비급여와 건강보험 – 이중 청구가 어려운 이유

여기서 많은 분들이 궁금해하는 부분이 있습니다. “산재로 인정된 상병인데, 일부 비급여는 지원을 받지 못했으니 건강보험으로라도 처리할 수 없을까?”라는 질문입니다.

국민건강보험법에는 이미 다른 법에 따라 보험급여나 보상을 받게 되는 경우, 건강보험에서는 중복으로 급여를 지급하지 않도록 하는 규정이 들어가 있습니다. 핵심 취지는 원인자 부담 원칙과 이중급여 방지입니다.

중요한 건, 실제로 돈을 받았느냐가 아니라 해당 상병이 다른 법에서 정한 급여 지급 사유에 해당하느냐입니다. 업무상 재해로 인정되어 산재 요양급여를 받고 있다면, 일부 항목이 비급여라서 실제로 보전을 받지 못했다고 하더라도, 그 상병 자체가 이미 산재법상의 보상 체계 안에 들어와 있기 때문에 건강보험에서 다시 급여를 주기 어렵다는 해석이 나옵니다.

게다가 산재 요양급여의 범위도 원칙적으로 건강보험의 요양급여 기준을 따라가도록 되어 있어, 두 제도가 완전히 별도로 운영되는 것이 아니라 꽤 긴밀하게 맞물려 있습니다. 그래서 “산재로는 안 나왔으니 건강보험으로라도 돌려 받자”는 접근은 거의 대부분 막혀 있다고 보는 편이 현실에 가깝습니다.

개별요양급여제도를 적극적으로 활용해야 하는 이유

결론만 놓고 보면, 산재로 인한 비급여 치료비는 산재법상 요양급여로도, 건강보험 급여로도 동시에 보상받기는 어렵습니다. 대신 예외적으로 꼭 필요하다고 인정되는 부분을 개별요양급여제도로 끌어와서 보상받는 구조라고 보는 편이 정확합니다.

개별요양급여는 의료기기, 치료재료, 약제, 수술료, 검사료, 재활보조기, 인체조직, 치과보철 등 다양한 비급여 항목까지 포괄하고 있어서, 산재 환자 입장에서는 생각보다 활용 범위가 넓습니다. “비급여라서 어차피 안 된다”고 미리 포기하기보다는, 주치의와 상의해서 신청 가능성을 한 번쯤 검토해 보는 편이 이득일 때가 많습니다.

다만 무조건 비급여라고 해서 모두 받아들여지는 건 아니고, 업무상 재해와의 연관성, 치료 필요성, 기존 급여 항목으로 대체 가능한지 여부 등을 꽤 꼼꼼하게 따집니다. 결국 자료 준비가 핵심이라, 진단서·소견서·기록지들을 가능한 한 충실하게 갖추는 쪽이 승인 가능성을 높이는 길입니다.

2026년 4대보험 변화에 어떻게 대응할까

2026년 4대보험 변화는 숫자만 보면 소폭 인상처럼 보이지만, 사업장 규모가 커지거나 인원이 늘어날수록 그 무게감이 달라집니다. 국민연금과 건강보험은 매달 모든 근로자에게 빠짐없이 적용되고, 고용보험과 산재보험은 실업과 사고라는 민감한 상황을 다루고 있기 때문에, 어느 하나 소홀히 보기 어렵습니다.

사업주 입장에서는 급여 시스템의 요율 테이블을 새로 맞추고, 연봉·연간 인건비를 다시 계산해 보면서 자금 계획을 조정할 필요가 있고, 근로자 입장에서는 실수령액 변화를 한 번 체크해 두어야 합니다. 특히 장기적으로는 국민연금 보험료율이 계속 올라갈 예정이라, 2026년을 “첫 단추가 끼워진 해” 정도로 생각하고 중장기적인 소득·노후 계획을 다시 살펴보는 것도 나쁘지 않습니다.

산재와 관련해서는, 요율 그 자체보다도 안전관리 수준이 장기적으로 보험료와 직결된다는 점을 계속 의식하는 편이 낫습니다. 사고가 줄어들면 인력 손실과 휴업, 분쟁 비용까지 함께 줄어들고, 그 영향은 보험료 인상분보다 훨씬 크게 작용하는 경우가 많기 때문입니다.

연결해서 보면 더 잘 보이는 2026년 4대보험 구조

2026년의 4대보험은 큰 틀에서 보면 “국민연금과 건강보험이 부담을 조금 더 키우고, 고용·산재는 기존 구조를 유지하는 해”라고 정리할 수 있습니다. 여기에 산재보험의 개별요양급여제도까지 연결해 보면, 단순히 보험료를 얼마 내는지 넘어, 재해가 발생했을 때 어디까지 보상을 받을 수 있는지, 어디서부터는 스스로 준비해야 하는지를 조금 더 구체적으로 가늠해 볼 수 있습니다.

근로자와 사업주 모두에게 공통된 포인트는 결국 비슷합니다. 내 급여에서 빠져나가는 4대보험이 어떤 구조로 계산되는지, 사고가 나면 어떤 비용까지 보장되는지를 알고 있느냐에 따라, 같은 제도 아래에서도 체감하는 불안과 준비 상태가 상당히 달라집니다.

자주 묻는 질문(FAQ)

2026년 국민연금 보험료율은 앞으로 계속 이렇게 유지되나요?

2026년 보험료율 9.5%는 시작점에 가깝습니다. 이미 2025년에 개정된 국민연금법에 따라, 2026년부터는 매년 0.5%p씩 보험료율이 올라가 2033년에 13%에 도달하도록 설계되어 있습니다. 직장가입자의 경우 회사와 근로자가 절반씩 나누어 부담하는 구조는 그대로 유지되지만, 비율 자체가 조금씩 올라가는 만큼 장기적인 소득·노후 계획에서 이 부분을 반영해 두는 편이 좋습니다.

건강보험 7.19% 인상으로 월급에서 얼마나 더 빠져나가나요?

건강보험료율은 7.09%에서 7.19%로 0.1%p 인상되어, 숫자만 보면 정말 작은 변화처럼 보일 수 있습니다. 다만 건강보험료에 장기요양보험료가 곱해져서 함께 부과되기 때문에, 실제 명세서에서는 “건강·장기요양” 항목 전체 공제액이 이전보다 조금 더 늘어납니다. 월급 300만 원 수준의 직장인을 기준으로 보면, 인상분만 놓고 볼 때는 대략 월 2천 원대 정도가 추가로 빠져나가는 수준이라고 이해하면 크게 벗어나지 않습니다.

고용보험은 1.8%라는데, 사업주는 왜 더 많이 내는 느낌이 날까요?

고용보험에서 흔히 말하는 1.8%는 실업급여를 위한 기본 보험료율입니다. 여기서 근로자 0.9%, 사업주 0.9%로 나누어 내는 구조라 숫자만 보면 공평해 보이지만, 실제로는 사업주가 여기에 더해 고용안정·직업능력개발 사업을 위한 추가 부담금을 0.25%~0.85% 사이에서 더 부담합니다. 회사 규모가 커질수록 이 추가 부담률이 인건비에 미치는 영향이 커지기 때문에, 사업주 입장에서는 고용보험이 “체감상 더 비싸게 느껴지는” 이유가 여기에 있습니다.

산재보험료율을 낮출 수 있는 방법이 정말 있나요?

산재보험료율은 업종별 기본요율과 개별실적요율을 합쳐서 정해지는데, 이 중에서 사업장이 직접 손댈 수 있는 부분이 바로 개별실적입니다. 사고가 적게 발생하고 재해가 발생해도 신속하게 처리되는 사업장은 시간이 지나면서 보험료율이 낮아질 여지가 생기고, 사고가 잦거나 은폐·지연 같은 문제가 반복되는 사업장은 반대로 요율이 올라갈 위험이 커집니다. 안전관리 수준과 근로환경 개선이 결국 산재보험료 인하와 연결된다고 보는 편이 현실에 가깝습니다.

산재 비급여 치료비가 개별요양급여로도 승인되지 않으면 어떻게 되나요?

개별요양급여 신청이 불승인되면, 우선 근로복지공단에 심사청구를 통해 다시 한 번 다투어 볼 수 있습니다. 이때 주치의 소견, 치료 필요성, 기존 급여 항목으로 대체가 어려운 이유 등을 가능한 한 구체적으로 보강하는 편이 좋습니다. 다만 산재법상·건강보험법상 이중 보상이 제한되어 있기 때문에, 최종적으로도 인정이 되지 않는다면 그 비급여 부분은 개인 부담으로 남을 수밖에 없습니다. 그래서 초기부터 어떤 항목이 개별요양급여 대상 가능성이 있는지, 어떤 항목은 현실적으로 인정이 어렵겠는지 의료진과 함께 미리 정리해 두는 것이 중요합니다.

산재로 치료를 받으면 건강보험은 아예 쓸 수 없는 건가요?

업무상 재해에 해당하는 상병에 대해서는 기본적으로 산재보험이 우선 적용됩니다. 같은 상병, 같은 치료에 대해 산재와 건강보험을 동시에 적용하는 것은 이중급여 문제 때문에 거의 불가능하다고 보는 편이 맞습니다. 다만 업무와 무관한 다른 질병이나 기존 지병에 대한 치료는 별도로 건강보험을 통해 진료를 받는 것이 가능하기 때문에, 실제 진료 현장에서는 “이 부분은 산재, 이 부분은 건강보험”처럼 구분해서 청구가 이루어지는 경우도 있습니다.

단시간 근로자나 아르바이트도 4대보험을 모두 가입해야 하나요?

일반적으로 소정 근로시간이 일정 기준을 넘는 근로자는 단시간 근로자나 아르바이트라도 4대보험 적용 대상에 들어가는 경우가 많습니다. 다만 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험마다 적용 기준이 조금씩 달라서, 근로시간·계약 형태·소득 수준에 따라 실제 가입 여부가 달라질 수 있습니다. 특히 산재보험은 1인 근로자만 있어도 사업장 단위로 적용되는 경우가 많기 때문에, “아르바이트라서 산재보험이 안 된다”라고 단정하기보다는 계약 구조와 실제 근로형태를 기준으로 하나씩 따져보는 것이 정확합니다.

프리랜서·플랫폼 노동자는 4대보험을 어떻게 봐야 하나요?

프리랜서나 플랫폼 노동 형태가 늘어나면서 3.3% 원천징수만 떠올리는 경우가 많지만, 실제로는 국민연금·건강보험 지역가입, 특수형태근로종사자 산재보험, 고용보험 특례 적용 등 다양한 방식으로 사회보험에 부분적으로 편입되는 흐름이 계속되고 있습니다. 전통적인 “회사-직원” 관계에서 벗어난 일이라도, 지속적으로 소득이 발생하고 업무상 위험이 존재한다면 어느 지점에서는 사회보험과 연결되는 경우가 많기 때문에, 소득 구조와 일하는 형태에 맞춰 본인에게 적용되는 제도가 어떤 것인지 한 번쯤 정리해 보는 편이 나중에 훨씬 편합니다.