연말정산 의료비 공제 - 맞벌이 부부 및 부모님 공제한도

연말정산 의료비 공제 - 맞벌이 부부 및 부모님  공제한도

해가 바뀌고, 새로운 연말정산 시즌이 벌써 문을 두드리고 있습니다. '13월의 월급'이라 불리는 연말정산은 근로자에게 있어 한 해 동안의 세금 환급을 기대할 수 있는 중요한 시기입니다. 많은 근로자들이 신용카드 사용액이나 월세액 공제와 같은 다양한 항목에 집중하는 가운데, 자칫 소홀히 다루어질 수 있는 의료비 공제에 대해서 좀 더 주목해볼 필요가 있습니다. 

연말정산 의료비 공제 - 맞벌이 부부 및 부모님 공제한도

특히 2024년에 시행되는 연말정산에서는 2023년 귀속된 소득과 소비에 대한 공제가 이루어지는데, 이 중 의료비 세액공제는 맞벌이 부부의 절세 전략이나 부모님 의료비 공제를 통해 상당히 높은 금액의 세금을 절약할 수 있는 기회를 제공합니다.

연말정산 의료비 공제항목	연말정산 공제여부
진료비	O
약값	O
치과 치료비	O
치과 보철치료비	O
치과 교정치료비	O
치과 임플란트치료비	O
치과 보존치료비	O
치과 불소치료비	O
치과 구강내과수술비	O
치과 기타치료비	O
한방 진료비	O
한방 약값	O
한방 치료비	O
한방 기타비용	O
보건증 발급비	O
건강검진비	O
산후조리원비	O
장애인 보장구 및 보조기구 구입비	O
시력교정용 안경 및 콘택트렌즈 구입비	O
의료기기 구입비	O
의료기기 임대료	O
의료기관 외래진료비	O
의료기관 입원진료비	O
의료기관 수술비	O
의료기관 검사비	O
의료기관 처치 및 간호비	O
의료기관 방사선치료비	O
의료기관 기타비용	O

연말정산 의료비 공제란?

연말정산은 근로자들이 한 해 동안 납부한 세금을 정산하고, 필요한 경우 환급을 받는 과정입니다. 여기서 의료비 공제는 근로자들이 주목해야 할 중요한 절세 항목으로 특히 맞벌이 부부가 의료비를 서로 몰아주거나, 부모님 의료비를 자녀가 공제받을 수 있는 경우 추가적인 세액을 절약할 수 있기 때문입니다.

의료비 공제 한도 및 계산 방법

구분	세액공제 대상금액 한도	세액공제율
일반 기본 공제대상 의료비	1년 700만원 한도	15%
본인 65세 이상 장애인 의료비	한도없음	15%
난임 시술비		20%
미숙아 선청성 이상아		20%
시력교정용 안경 및 콘텐트 렌즈	인당 50만원 한도	15%

의료비 공제 한도

의료비 공제의 한도는 700만원입니다. 여기서 중요한 것은 이 한도가 실제 지출한 의료비 총액의 한도가 아니라, 연봉의 3%를 초과하는 부분에 대해서만 공제가 이루어진다는 점입니다. 그러므로, 공제 가능한 의료비 지출 한도는 각자의 연봉 규모에 따라 달라질 수 있습니다.

의료비공제 항목

• 의료법 제3조에 따른 의료기관에 지급한 의료비
• 치료 및 요양을 위해 지급받은 의약품 비용
• 장애인 보장구 및 의사 처방에 의해 의료기기 구입 또는 임차한 비용
• 보청기 구입비
• 시력보정용 안경 및 콘택트렌즈 구입비

의료비공제 제외 항목

• 건강기능식품 구입비
• 보험회사로부터 보전받은 의료비
• 간병비
• 외국에서 지출한 의료비
• 회사에서 지원받은 요양비 및 요양급여

의료비 공제 대상

• 나이 및 소득 제한 없음

의료비 공제 계산 예

연봉이 5천만원인 근로자가 300만원의 의료비를 지출한 경우, 공제 계산은 다음과 같이 이루어집니다:

{지출한 의료비 - (연봉 X 3%)} X 공제율 = 세액공제 금액

{3,000,000원 - (50,000,000원 X 3%)} X 15% = 225,000원

이 계산 결과는 근로자가 225,000원의 세액을 돌려받을 수 있음을 의미합니다.

맞벌이 부부의 의료비 공제 전략

맞벌이 부부는 의료비를 한쪽으로 몰아주는 전략을 사용할 수 있습니다. 이는 소득이 적은 배우자에게 의료비를 몰아주면, 연봉의 3%를 초과하는 부분이 커져 더 많은 세액을 공제받을 수 있기 때문입니다.

의료비 몰아주기 과연 합법적 일까?

국세청은 맞벌이 부부가 서로의 의료비 내역을 확인하고, 적법하게 의료비를 몰아주는 것을 허용합니다. 홈택스에서 정보제공 동의를 통해 이를 쉽게 처리할 수 있습니다.

의료비 영수증 

• 병원, 약국 영수증
• 장기요양급여비용 명세서/ 장기요양급여비 납부확인서
• 사용자 이름 및 시력교정용임을 안경사가 확인한 영수증
• 사용자의 이름을 판매자가 확인한 보청기/장애인보장구 구입 영수증
• 산후조리원 이용자 성명 및 이용 내역을 산후조리원에서 확인된 영수증

연말정산 간소화 서비스에서 빠진 의료비는 근로자가 의료비 지급명세서를 작성하여 의료비 영수증과 함께 회사에 제출합니다.

의료비 몰아주기 계산 예제

만약 연봉이 4천만원인 남편과 3천만원인 아내가 각각 100만원의 의료비를 지출했을 때, 의료비를 각각 공제받을 경우와 한쪽으로 몰아줬을 때의 차이는 15만원에 달한다면 소득이 적은 아내에게 의료비를 몰아주면, 더 큰 금액의 세액공제를 받을 수 있습니다.

부모님 의료비 공제 전략

부모님의 의료비 공제 조건

부모님이 별도의 소득이 있거나, 다른 사람의 기본공제 대상자가 아니더라도, 부모님이 지출한 의료비는 자녀가 세액공제를 받을 수 있습니다. 이는 자녀가 부모님의 의료비를 대신 지출했을 경우 가능합니다.

부모님 의료비 공제의 세부 조건

부모님의 의료비를 공제받기 위해서는 부모님이 기본공제 대상자로 끌고 오는 경우뿐만 아니라, 부모님의 의료비를 자녀가 대신 지출한 경우에만 공제를 받을 수 있습니다. 이는 부모님께 드린 용돈으로 병원비를 지출했거나, 직접 카드 대금을 납부했을 때에도 가능합니다.

연말정산에서 의료비 세액공제는 근로자들에게 주어진 소중한 절세 기회입니다. 의료비 공제를 최대한 활용하기 위해서는 공제 한도와 계산 방법을 정확히 이해하고, 부모님 또는 배우자의 의료비를 자신의 공제 항목으로 적절히 끌고 오는 전략을 고려하여 올바른 정보와 전략으로 준비된 연말정산은 근로자에게 상당한 환급을 가져다 줄 수 있으며, 건강한 재정적 미래를 위한 발판이 될 것입니다.

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