청년창업세액감면 만15세 ~ 34세 이하 세금감면 신청자격 및 신청방법

청년창업세액감면 만15세 ~ 34세 이하 세금감면 신청자격 및 신청방법

청년창업세액감면 만15세 ~ 34세 이하 세금감면 신청자격 및 신청방법

막강한 세금 혜택을 놓치지 마세요! 바로 '청년창업세액감면'입니다. 만 34세 이하의 청년이 특정 지역에서 사업을 시작하면 5년 동안 소득세를 최대 100%까지 감면받을 수 있는 혜택이 제공됩니다. 이제 여러분도 세무 부담에서 해방될 기회가 찾아왔습니다.

청난창업세액감면 혜택이 무엇인가요?

창업한 지역	감면율(2018/05/29 이후 창업)	감면율(2018/5/29 이전 창업)
수도권 과밀억제권역 내	5년 50%	–
수도권 과밀억제권역 외	5년 100%	최초 3년 75%, 그 후 50%

청년창업세액감면은 청년 창업가를 지원하기 위한 세제 혜택으로, 새로운 사업을 시작한 청년들에게 5년간 소득세나 법인세를 50~100%까지 감면해 줍니다. 다만, 부가가치세, 국민연금, 건강보험료는 일반 사업자와 동일하게 납부해야 합니다.

소득세 및 법인세 세율표 (2024년 기준)

과세표준	세율
1200만원 이하	6%
1,200만원 초과 ~ 5,000만원 이하	15%
5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%
8,800만원 초과 ~ 1.5억 이하	35%
1.5억 초과 ~ 3억 이하	38%
3억 초과 ~ 5억 이하	40%
5억 초과 ~ 10억 이하	42%
10억 초과	45%

법인세 세율표 (2024년 기준)

과세표준	세율
2억 이하	10% (9%)
2억 초과 ~ 200억 이하	20% (19%)
200억 초과 ~ 3,000억 이하	22% (21%)
3,000억 초과	25% (24%)

*( )는 2023.1.1. 이후 개시하는 사업연도부터 적용됩니다.

세액감면 혜택을 받을 수 있는 업종

2023년 6월 20일 개정된 기준에 따라 아래 업종이 해당됩니다:

1. 광업
2. 제조업
3. 수도, 하수 및 폐기물 처리, 원료 재생업
4. 건설업
5. 통신판매업 (2018년 5월 29일 이후 창업)
6. 물류산업
7. 음식점업
8. 정보통신업
9. 금융 및 보험업 중 정보통신을 활용한 업종 등

누구를 위한 혜택인가요?

시도 및 특별시	세제 혜택 여부
서울특별시	혜택 미적용
경기도	혜택 미적용
부산광역시	혜택 미적용
대구광역시	혜택 적용
인천광역시	혜택 미적용
광주광역시	혜택 적용
대전광역시	혜택 미적용
울산광역시	혜택 미적용
세종특별자치시	혜택 적용
경상북도	혜택 적용
경상남도	혜택 미적용
전라북도	혜택 적용
전라남도	혜택 미적용
충청북도	혜택 적용
충청남도	혜택 미적용
강원도	혜택 적용
제주특별자치도	혜택 미적용

창업 당시 만 15세 이상 34세 이하인 사람들을 대상으로 합니다. 다만, 군 복무를 한 경우 최대 6년까지 복무 기간을 나이에서 공제하여 최대 만 40세까지 혜택을 받을 수 있습니다.

청년창업세액감면 신청방법

1. 사업용 계좌 신고
   • 사업을 시작하면 사업용 계좌를 신고해야 합니다.
   • 사업용 계좌는 본인 명의에 해당하는 개인통장이나 법인통장이어야 합니다.
   • 사업용 계좌 신고는 다음과 같은 절차를 따릅니다:
     • 홈택스 > 공동인증서 로그인 > 신고/납부 > 사업용 계좌 개설 순으로 클릭하여 진행합니다.
2. 청년창업감면 신청
   • 종합소득세 신고 시 '세액감면 신청서'를 함께 제출해야 합니다.
   • 관할 세무서에서 진행할 경우, '세액감면 신청서'를 함께 제출하면 됩니다.
   • 세액감면 신청서는 다음 링크를 통해 다운로드할 수 있습니다: 세액감면 신청서 다운로드
3. 홈택스를 통한 청년창업감면 신청
   • 홈택스로 진행할 경우, 다음 절차를 따릅니다:
     • 홈택스 > 신고/납부 > 종합소득세 순으로 클릭합니다.
     • '일반신고 > 정기신고'로 선택합니다.
     • '08. 세액공제. 감면. 준비금' 탭을 클릭하고, '세액감면(면제) 명세서 신청서'를 선택합니다.
     • 감면받을 내역을 입력하고 '등록하기' 버튼을 클릭하여 마무리합니다.

세금감면 실제 사례를 확인해보세요!

헬스클럽을 운영하는 33세 E씨: 수도권 과밀억제권역 안에서 헬스클럽을 창업하여 5년간 소득세를 80% 감면받고 있습니다.

커피 전문점을 운영하는 28세 F씨: 수도권 과밀억제권역 밖에서 커피 전문점을 시작하여 감면 혜택을 받고 있었지만, 사업 성과에 따라 수도권과밀억제권역 안으로 사업장 주소를 옮겼습니다. 이에 따라 감면율이 50%로 낮아졌습니다.

온라인 교육 플랫폼을 운영하는 31세 G씨: 수도권 과밀억제권역 밖에서 시작하였으며, 업종을 변경하여 수도권과밀억제권역 안에서 새로운 사업을 시작하면서 5년간 소득세를 80% 감면받고 있습니다.

의류 브랜드를 운영하는 30세 H씨: 전문 디자이너로서 의류 브랜드를 시작하였으며, 수도권과밀억제권역 안에서 사업을 이어가며 5년간 소득세를 100% 감면받고 있습니다.

수도권 과밀 억제 권역은 수도권 내에서의 인구 밀집을 완화하고 지역 간 균형 발전을 도모하기 위해 정부가 설정한 특별 지역입니다. 이 권역은 일반적으로 서울 및 그 주변의 경기도와 인천시를 포함하며, 이 지역에서의 사업 창업 및 운영에 대한 특별한 혜택과 제한이 부여됩니다.

수도권 과밀 억제 권역의 특징

1. 세금 감면 혜택: 과밀 억제 권역 외에서 사업을 창업하는 경우, 종합소득세 및 법인세의 일정 비율이 감면됩니다. 특히 청년 창업가의 경우에는 세금 면제 혜택이 크게 주어집니다.
2. 부동산 세제 혜택: 부동산 취득세나 재산세 등의 세금이 감면되는 경우가 있습니다. 이는 해당 지역의 부동산 거래 및 소유에 대한 경제적 부담을 완화시킵니다.
3. 지원 정책 우대: 수도권 과밀 억제 권역 외에서 사업을 운영하는 기업이나 개인은 정부의 다양한 지원 정책을 우선적으로 받을 수 있습니다. 이는 기업의 경쟁력을 향상시키고 지역 발전을 촉진하는 데 기여합니다.

청년 창업 세금 면제

1. 대상: 창업 당시 대표자가 만 15세에서 34세 이하여야 합니다. 병역 이행 시 병역 기간에 따라 최대 6년까지 차감됩니다.
2. 세금 감면: 청년 창업 중소기업을 대상으로 종합소득세 및 법인세를 5년간 최대 100% 감면해줍니다.
3. 지원 범위: 과밀 억제 권역 외 지역에서의 창업을 통해 세금 혜택을 받을 수 있으며, 수도권 내라도 일정 조건을 충족하면 혜택을 받을 수 있습니다.
4. 취득세 감면: 사업 용 부동산의 취득세가 일정 비율로 감면됩니다.
5. 재산세 감면: 창업 후 4년 내에 취득한 사업 용 부동산의 재산세가 5년간 일정 비율로 감면됩니다.

주의할 점은 무엇인가요?

• 요건 확인: 사업자등록 전에 청년창업세액감면을 받기 위한 요건을 미리 확인하세요. 나이, 업종, 지역 등이 모두 충족되어야 합니다.
• 지역 이동 주의: 처음 창업한 지역의 감면율을 유지하려면 사업장 주소지를 옮기지 않아야 합니다. 지역을 옮기면 감면 혜택이 변경될 수 있으니 주의하세요.
• 세무당국과 상의: 세무당국은 부정한 감면을 막기 위해 사후관리를 하고 있습니다. 따라서 요건을 충족하고 사업을 시작하기 전에 세무당국과 상의하여 정확한 정보를 확인하세요.
• 사업자등록 전 확인: 사업자등록을 내기 전에 청년창업세액감면 받는 요건 등을 잘 살펴보고 준비하는 게 좋습니다.

청년창업세액감면은 큰 혜택이지만, 사후에 감면을 받기 위해서는 처음부터 요건을 충족해야 합니다.

 

• 카페업은 비알코올 음식점으로 분류되어 청년창업감면을 받을 수 없습니다. 제과점업 등으로 전환하여야 합니다.
• 통신판매업은 온라인에서만 판매할 경우에만 감면 대상이며, 오프라인 판매는 감면이 적용되지 않습니다.

23년 중소기업 취업자 소득세 감면제도 안내(홈페이지 게시용).pdf

1.97MB

더불어 사업을 시작하기 전에 세부 요건을 충족하는지 반드시 확인하고 준비하세요. 이를 통해 세무 부담을 최소화하고 안정적인 사업 운영을 할 수 있습니다.

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