연말정산 중소기업 취업자 소득세감면 신청방법 및 자격

연말정산 중소기업 취업자 소득세감면 신청방법 및 자격

안녕하세요, 여러분! 중소기업에서 일하시는 분들을 위한 특별한 혜택에 대해 소개드립니다. 중소기업취업자를 위한 소득세 감면 신청에 대해 알고 계신가요? 이 글을 통해 중소기업취업자들이 신청 가능한 대상과 신청 방법에 대해 상세하게 알아보도록 하겠습니다.

중소기업취업자  소득세감면이란?

2023년 연말정산 소득공제 세액공제 절세 환급액 높이기

중소기업취업자에게 소득세 감면은 경제 활성화와 일자리 창출을 위해 정부가 제공하는 중요한 혜택 중 하나입니다. 이 혜택을 통해 중소기업에서 일하는 분들은 세금 부담을 줄이고, 더 많은 돈을 가지고 생활할 수 있게 됩니다.

[별지 제11호의2서식] 중소기업 취업자 소득세 감면 대상 명세서(조세특례제한법 시행규칙).pdf

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그렇다면 중소기업취업자로서 어떤 조건을 충족해야 소득세 감면을 신청할 수 있을까요? 신청 가능한 대상은 다음과 같습니다:

• 소득 기준: 소득세 감면을 받기 위해서는 중소기업에서 일하는 개인의 연간 총 소득이 일정 기준 이하인 경우에 해당합니다. 정부는 매년 해당 기준을 조정하므로, 현재의 기준을 확인하셔야 합니다.
• 근로조건: 소득세 감면을 받기 위해서는 중소기업에서 정규직 또는 임시직으로 고용된 경우에 해당해야 합니다. 계약 형태나 근로 시간 등에 대한 자세한 사항은 해당 중소기업의 정책에 따라 다를 수 있으니, 본인이 속한 기업의 규정을 확인하시는 것이 좋습니다.
• 근로기간: 일정 기간 동안 중소기업에서 근무한 후에 소득세 감면을 받을 수 있습니다. 이 기간은 정부의 정책에 따라 상이할 수 있으므로, 현재의 기준을 확인하셔야 합니다.

위의 조건을 충족하는 중소기업취업자들은 소득세 감면을 신청할 자격이 있습니다. 신청 절차는 간단합니다. 먼저, 해당 중소기업의 인사팀이나 회계팀에 문의하여 소득세 감면 신청에 대한 자세한 안내를 받으실 수 있습니다. 

청년소득세감면 지원대상

중소기업에 2012년 1월1일 이후 취업한 자

• 중소기업 기준 : 자산 5천억 미만이고, 중소기업규모 기준(클릭)에 해당하는 경우
• 아래의 대상자는 모두 2021년까지 입사하면 적용되며, 일몰시기는 매년 개정하면서 연장되기 때문에 청년소득세 감면 신청시 입사일과 적용 기간만 신경쓰시면 됩니다.

나이	설명
청년(만 34세 이하)	2012년 1월 1일 (법이 시행된 시기)부터 2021년 12월 31일 (일몰예정시기) 사이에 취업한 사람으로 취업일로부터 5년간 적용
60세 이상 및 장애인	2014년 1월 1일 (법이 시행된 시기) 부터 2021년 12월 31일 (일몰예정시기) 사이에 취업한 사람으로 취업일부터 3년간 적용
경력단절 여성	2017년 1월 1일(법이 시행된 시기)부터 2021년 12월 31일(일몰예정시기) 사이에 취업한 사람으로 취업일로부터 3년간 적용

작년부터는 창작, 예술, 스포츠, 도서관, 사적지 등 여가 관련 서비스업 직종의 중소기업 청년들도 신청이 가능하게 변경되었기 때문에 소득세가몀ㄴ에 있는 청년들은 신청 전 자신의 기업이 감면대상에 해당하는지 꼭 체크해보기 바랍니다 

소득세 감면 신청제외 대상

• 전문, 과학, 및 기술서비스 업종 중 전문서비스 업 (법무관련, 회계, 세무관련 서비스 업등 제외)
• 병원 및 의원 보건업 제외
• 교육서비스업 (기술 및 직업훈련 학원 제외)
• 해당 중소기업의 최대 주주이거나 최대출자자, 대표자와 그 배우자 및 직계존속비속, 친족 제외
• 금융 및 보험업 제외
• 기타 개인 서비스업

청년소득세 감면 기간 

소득세 감면 기간은 취업일로부터 3년간입니다.

(최초 취업일 이후 소득세 감면 혜택 받지 않은 공백기간도 3년에 포함됩니다.)
단, 만 34세 이하의 청년만 취업일로부터 5년간 감면 혜택을 받을 수 있습니다. (2018.5.29 개정)

• 감면 세액 비율 
  • 근로소득 세액공제는 감면비율만큼 차감하고 적용
    • 2018년 이후 취업자 : 소득세 70% 감면, 150만원 한도
      • 만 34세 이하 청년의 경우, 소득세 90% 감면, 150만원 한도(2018.5.29 개정)
    • 2016년 이후 취업자 : 소득세  70% 감면, 150만원 한도
    • 2014년 이후 취업자 : 소득세  50% 감면, 제한없음
    • 2012년 이후 취업자 : 소득세 100% 감면, 제한없음

청년소득세감면 신고 - 중소기업 연말정산 절세방법 - 노랗 잡동산 - 세금 부동산 절세

 

중소기업 청년소득세감면 수정신고 경정청구 신청방법 - 노랗 잡동산 - 세금 부동산 절세

소득세 감면신청에 필요한 서류나 양식을 제공받아 작성한 후에는, 정해진 기한 내에 관할 세무서에 제출하면 됩니다.

국세청 중소기업취업자감면신청 방법

과세자료 -> 중소기업취업자에대한 소득세감면명세서

국세청 홈페이지 홈택스에 접속 후 본인 사업자계정으로 로그인합니다.

과세자료 -> 중소기업취업자에대한 소득세감면명세서를 선택합니다.

그럼  제출방식으로 직접작성 제출방식과 변환제출방식 2가지 중 선택가능합니다.

저는 중소기업취업자에대한소득세감면대상명세서를 직접제출로선택했으며 과세년도 및 월등을 확인 후 원천징수의무자 기본사항의 사업자등록번호를 입력 후 확인을 눌러줍니다.

다음 감면적용대상에 대한 주민등록번호를 입력 후 확인을 눌러줍니다.

그럼 연말정산  중소기업 소득세감면 기간을 확인할 수 있으며 그 외에도 중소기업 최초 취업시 나이등을 확인할 수 있습니다.

연말정산 감면을 받기위해서는 퇴직연금등에 가입해 두면 절세가 가능하기 때문에 아래글을 참고하세요

[건강 세금/직장인 세금] - 연말정산 세액공제 - 연금저축 및 퇴직연금 절세방법

[건강 세금/일상 건강] - 기초연금 국민연금 노령연금 차이 및 동시지급 및 부부합산 중복가능?

연말정산 미리보기 서비스 절세방법

중소기업취업자들에게 소득세 감면은 소득에 대한 부담을 줄여주는 큰 도움이 됩니다. 이를 통해 더 많은 돈을 가지고 삶의 질을 높이거나 저축에 활용할 수 있습니다.

따라서, 중소기업에서 일하시는 분들은 소득세 감면 신청에 대한 자격과 절차를 잘 숙지하여, 보다 안정적인 경제적 혜택을 누리시기 바랍니다.

12.조세특례제한법 제11호 중소기업 취업자 소득세 감면신청서.hwp

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13.조세특례제한법 제11호의2 중소기업 취업자 소득세 감면 대상 명세서.hwp

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