2024년 종합소득세 신고기간 - 프리랜서 및 개인사업자 퇴사자 필요서류

2024년 종합소득세 신고기간 - 프리랜서 및 개인사업자 퇴사자 필요서류 

2024년도에 접어들며, 많은 프리랜서 및 퇴사자 분들이 종합소득세 신고에 대한 준비에 분주하실 텐데요. 오늘은 종합소득세 신고 방법과 필요한 정보를 상세히 알아보도록 하겠습니다. 우선 종합소득세는 근로소득, 사업소득, 이자소득 등 다양한 소득에 대해 부과되는 세금으로, 정확한 신고와 납부가 중요합니다.

이에 작년에 회사를 퇴사한 중도 퇴사자 및 개인사업자 프리랜서 등 2024년 종합소득세 신고기간 및 필요서류와 함께 신고방법을 알아보도록 하겠습니다.

근로소득세란?

소득세 종류

근로소득세는 근로 계약을 통해 발생하는 소득에 부과되는 세금으로 그 외에도 다양한 소득세가 존재하며 자세한건 아래 내용을 참고하세요

• 근로 소득세 : 근로계약에 의해 근로를 제공하고 받는 대가의 소득
• 종합 소득세 : 사업활동으로부터 발생하는 소득
• 이자 소득세 : 예금, 채권, 증권 등으로부터 발생하는 이자 소득
• 배당 소득세 : 주식, 펀드, 신탁 등으로 발생하는 배당소득
• 연금 소득세 : 국민연금, 공무원 연금, 군인연금 등 연금으로 인해 발생하는 소득
• 퇴직 소득세 : 퇴직금이나 연금 외 수령액 등으로부터 발생하는 소득
• 양도 소득세 : 주식, 부동산 등 자산을 양도하고 발생하는 소득

연말정산을 통해 매년 1월부터 3월까지 신고 및 납부해야 하며, 간이 세액표에 따라 월급에서 일정 금액이 공제된 후 지급됩니다. 최종 세액은 연간 급여에서 기본 공제, 연금 보험료 공제 등을 차감하여 결정됩니다.

종합소득세 환급금 은행 및 계좌번호 변경 및 입금확인

원천징수의 이유 및 종합소득세 개념

원천징수는 국가 운영의 효율성을 위해 필요한 제도로서 개인별로 세금을 계산하고 징수하는 것은 현실적으로 불가능하기 때문에, 원천징수를 통해 세금을 징수하고 있습니다.

• 1,400만원 이하 : 세율 6%
• ​5,000만원 이하 : 세율 15%, 누진공제 126만원
• 8,800만원 이하 : 세율 24%, 누진공제 576만원
• ​1.5억원 이하 : 세율 35%, 누진공제 1,544만원
• 3억원 이하 : 세율 38%, 누진공제 1,994만원
• 5억원 이하 : 세율 40%, 누진공제 2,594만원
• ​10억원 이하 : 세율 42%, 누진공제 : 3,594만원
• 10억원 초과 : 세율 45%, 누진공제 6,594만원

종합소득세는 근로소득을 포함한 모든 소득에 대해 부과되는 세금입으로 이자소득, 배당소득, 사업소득, 연금소득 등 다양한 소득이 포함되며, 자체적으로 신고하거나 세무사의 도움을 받아 신고할 수 있습니다.

2024년 달라지는 세금

자녀세액공제 확대

기존에는 자녀 1인당 15만원의 세액공제가 적용되었고, 3번째 자녀부터는 30만원이 적용되었습니다.

2024년 세금 개정 후에는 첫째 자녀 15만원, 둘째 자녀 20만원, 셋째 이상 자녀는 각각 30만원씩 적용되며 또한, 자녀뿐만 아니라 손자녀도 세액공제 대상에 포함되어 대상자가 확대됩니다.

월세액 세액공제 소득 기준 확대

총급여가 7천만원 이하인 근로자에게 적용되던 월세액 세액공제가 8천만원 이하로 확대되며, 한도액도 연 750만원에서 1천만원으로 증가합니다.

신용카드 사용금액 소득공제 확대

신용카드, 체크카드, 현금영수증 사용분에 대한 소득공제율이 유지되며, 전년 대비 초과 사용 금액에 대해 10% 추가 공제가 적용됩니다.

주택 임대 소득 중 간주임대료 과세 확대

3주택 이상 소유자에게만 적용되던 간주임대료 과세가 고가주택(기준시가 12억 초과)을 2주택 가지고 있는 경우에도 적용됩니다.

결혼 혼인 출산 증여재산공제 신설

혼인하는 자녀에게 증여하는 경우 1억원을 한도로 증여재산공제가 가능해지며, 출산의 경우에도 1억원까지 공제가 적용됩니다.

장병 내일준비적금 비과세 한도 상향

군인들의 적금에 대한 비과세 한도가 월 40만원에서 55만원으로 상향 조정됩니다.

근로소득 간이지급명세서 월별 제출 제도 연기

원래 2024년부터 월별로 제출하도록 개정되었던 근로소득 간이지급명세서 제출이 2026년으로 연기되었습니다.

이 외에도 배당소득 이중과세 조정, 근로소득 비과세 한도 상향조정, 직무발명보상금 비과세 한도 상향, 출산·보육수당 비과세 한도 상향, 주택자금대여이익 비과세 대상 조정, 장기 주택저당 차입금 이자상환액 소득공제 확대, 주택청약종합저축 소득공제 납입액 한도 상향, 신용카드 등 사용금액 증가분 공제 신설, 의료비 세액공제 조정, 기부금 세액공제 공제율 상향 등의 변경 사항이 있습니다

종합소득세 신고기간

2024년 종합소득세 신고기간은 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 

종합소득세 신고기간 : 2024년 5월 1일 ~ 5월 31일까지
성실신고대상자 : 6월 30일까지

성실신고대상자는 6월 30일까지 신고가 가능하며 1년간 발생한 종합소득을 기준으로 신고 및 납부해야 합니다.

5월 종합소득세 세금신고 - 개인사업자 배달 경정청구 수정신고

종합소득세 신고 시  필요서류

2024 근로소득세율표 과세표준

종합소득세 신고를 위해서는 다음과 같은 서류가 필요로하며 2024 근로소득세율표는 2023년 개정된 세법에 따라 적용 되는데요. 2023년보다 소득 구간이 확대 되어서 소득세 부담이 줄었습니다.

2024년 근로소득세율 과세표준	세율
1,400만원 이하	6%
5,000만원 이하	15%
8,800만원 이하	24%
1억 5천 이하	35%
3억 이하	38%
5억 이하	40%
10억 이하	42%
10억 초과	45%

• 종합소득세/농어촌특별세/지방소득세 과세표준확정신고 및 납부계산서
• 소득공제신고서 및 세액공제 신고서
• 인적공제, 연금보험료공제 등을 증명할 수 있는 서류
• 재무상태표/손익계산서 및 부속서류
• 합계잔액 시산표 및 조정계산서
• 간편장부 소득금액계산서
• 추계소득금액계산서
• 성실신고확인서, 성실신고확인비용 세액공제 신청서
• 공동사업자별 분배명세서

종합소득세 가산세

종류	부과사유	가산세액
무신고가산세	일반무신고	무신고납부세액 * 20%
	부정무신고	무신고납부세액 * 40%
납부지연가산세	미납/미달납부	미납/미달납수에개 * 미납기간 * 0.022%

제때 종합소득세 신고하지 않거나 과소신고할 경우, 다음과 같은 종합득세 미신고 가산세가 부과됩니다

• 무신고가산세: 무신고납부세액의 20% 또는 40%
• 납부지연가산세: 미납/미달납부세액의 일정 비율

종합득세 미신고 가산세

종소세 세금 납부시 최고의 절세는 제대로된 날짜에 세금을 납부하느것으로 절세는 탈세와 달리 합법적으로 세금을 줄이는 방법입니다. 

5월 종합소득세 세금신고 및 필요서류 및 환급금 입금일