종합소득세 수정신고 경정청구 환급신청 및 환급일

종합소득세 잘못 신고했다면? 경정청구로 환급받는 법 총정리

종합소득세 신고를 마친 후에야 실수한 사실을 뒤늦게 알게 되는 경우, 다시 정정할 수 있을까 고민하시는 분들이 많습니다. 특히 소득을 과다하게 신고했거나 공제 항목을 누락한 경우, 불필요하게 더 낸 세금을 되돌려받는 방법이 바로*‘경정청구’입니다.

‘경정청구’는 종합소득세를 이미 신고한 사람이, 세액을 과다하게 납부했음을 입증할 수 있는 경우, 이를 정정하고 환급을 요청할 수 있는 제도로 일반적으로 신고한 지 5년 이내까지 청구 가능하며, 본인의 실수라 해도 가산세 없이 환급을 받을 수 있다는 점에서 매우 중요한 절차라고 할 수 있습니다.

종합소득세 수정신고경정청구 환급신청 및 환급일

이는 종합소득세 수정신고와는 정반대 개념입니다. 수정신고는 세금을 적게 낸 경우 자진해서 더 납부하는 것이고, 경정청구는 세금을 많이 낸 경우 돌려받는것으로 특히 소득구분 오류, 부양가족 공제 누락, 연금저축 세액공제 누락 등 다양한 사유로 과다 납부된 세금이 있다면 경정청구를 통해 최대 5년치까지 환급을 청구할 수 있습니다.

그리고 소득신고에 실수가 있었더라도 너무 걱정할 필요는 없는게 일단 홈택스를 통해 직접 신청하거나, 필요한 경우 세무전문가의 도움을 받아 정정 할 수 있습니다.

그럼 종합소득세 경정청구의 절차, 주의사항, 자주 묻는 질문까지 하나씩 정리해보겠습니다.

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종합소득세 기간 이후 신고시 불이익

종합소득세 및 양도소득세 확정신고를 기일 내에 마치지 못했더라도 관할 세무서장이 과세표준과 세액을 결정하여 통지하기 전까지는 자진 신고를 한 후 납부를 할 수 있으며 이를 기한 후 신고라고 합니다.

​기한 후 신고를 하면 무신고가산세와 납부불성실가산세를 부담해야 하는 단점이 있지만 각종 공제 및 감면은 당초 신고를 한 것과 같이 적용 받을 수 있는 장점이 있습니다.

그리고 종합소득세 신고기한이 지난뒤 1개월 내에 신고를 하게되면 "무신고가산세의 50%를 감면"받을 수 있습니다.

 

 

 

 

 

종합소득세 경정청구 신고방법

경정청구를 하기위해서는 "국세청 홈택스 홈페이지"로 접속합니다.

많은 기능이 있기 때문에 검색창에 "정기신고"를 눌러 접속을 해도됩니다.

아니면 상단에 신고 / 납부 탭을 선택 후 세금신고 -> 종합소득세 선택합니다.

종합소득세 수정신고

종합소득세 신고에서 정기신고작성 및 수정신고 / 경정청구 작성 모두 가능합니다.

경정청구를 위해서는 기본적으로 자신의 공인인증서를 통한 로그인을 해야합니다.

그럼 기본적인 세금신고에 대한 본인정보가 자동기입되며 잘못기입된 정보가 없는지 우선 확인합니다.

• 부동산 임대업의 사업소득
• 부동산 임대업외의 사업소득
• 근로소득
• 기타소득
• 연금소득
• 이자소득
• 배당소득

그리고 "경정신고시 소득종류"에 대해 선택합니다.

근로 및 기타 연금소득에 대해 사업자등록번호 및 주민등록번호를 입력합니다.

그리고 총 수익금액을 "1년 수익금액"으로 입력합니다.

추가로 수익에 대해 근로소득 및 연금소득등 필요경비를 제하기 위한 금액을 입력하고 원천징수 소득세 및 농어촌특별세가 있다면 추가합니다.

종합소득세 및 결손금에 대한 금액부분으로 각각 보험료 및 부양가족등을 확인합니다.

연말정산 부양가족 할아버지 할머니 인적공제 등록 및 준비서류

이렇게 기존에 작성한 종합소득세 신고를 수정이 완료되었다면 제대로 작성이 되었는지 확인합니다.

종합소득세 지방소득세 납부 및 납부확인증 출력

종합소득세 신고서류 제출

종합소득세 첨부서류 제출

만약 종합소득세 경정청구시에 피룡한 제출서류가 있다면 하단에 "증빙서류 제출"을 선택합니다.

종합소득세 수정신고 및 경정청구 관련 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 종합소득세 수정신고와 경정청구는 어떻게 다른가요?

수정신고는 과소신고 또는 누락 등으로 세금을 적게 냈을 때 추가로 신고하는 것이고, 경정청구는 소득이나 공제를 잘못 계산해 세금을 더 많이 냈을 때 그 초과분을 환급받기 위해 신청하는 절차입니다.

구분	수정신고	경정청구
목적	추가 납부	환급 청구
신고기한	과세표준 신고기한 내외 모두 가능	원래 신고일로부터 5년 이내
가산세 여부	일부 가산세 부과 가능	없음
대표 사례	소득 누락, 경비 과소 계상 등	인적공제 누락, 경비 과다 누락 등

 

Q. 경정청구는 어떻게 신청하나요?

국세청 홈택스 > 종합소득세 > 정기신고/경정청구 작성 메뉴에서 가능합니다.

5월 종합소득세 세금신고 - 개인사업자 배달 경정청구 수정신고

기본 인적 사항 입력 후, 잘못 신고한 항목(예: 연금, 기타소득, 부양가족 누락 등)을 수정하고 필요한 증빙서류를 첨부하면 됩니다.

Q. 경정청구를 하면 무조건 환급받을 수 있나요?

아닙니다. 제출한 내용이 국세청 검토 후 정당하다고 인정될 경우에만 환급이 결정됩니다.

예를 들어 소득을 이중으로 신고했거나, 공제 대상자가 있었음에도 누락한 경우, 관련 증빙이 명확하다면 환급이 승인됩니다.

Q. 환급까지는 얼마나 걸리나요?

일반적으로 경정청구 후 2개월 이내에 결과 통지가 이루어지며, 환급 결정이 나면 7~15일 내 환급금 입금이 이뤄집니다.
다만, 서류 미비나 국세청의 추가 검토가 필요한 경우에는 지연될 수 있습니다.

Q. 경정청구할 때 꼭 세무사 도움을 받아야 하나요?

반드시 세무사 도움을 받아야 하는 건 아닙니다.

단순한 수정이라면 홈택스에서 본인이 직접 신청할 수 있으며, 세금계산과 증빙이 복잡한 경우에만 세무대리인의 도움을 받는 것이 효율적이긴 하니 고민 후 선택하느것이 좋습니다.

Q. 경정청구와 기한 후 신고는 같이 할 수 있나요?

성격이 다르므로 병행은 불가합니다.

종합소득세 수정신고 경정청구 기한 후 신고 - 가산세 - 노랗 잡동산 - 세금 부동산 절세

경정청구는 신고를 이미 한 상태에서 초과 납부된 세금을 환급받는 절차이고, 기한 후 신고는 신고 자체를 하지 않았을 때 나중에 자진해서 하는 신고입니다.

Q. 수정신고 후 환급은 받을 수 없나요?

수정신고는 기본적으로 세액을 늘리는 신고이기 때문에 환급은 거의 발생하지 않습니다.
단, 이미 경정청구로 처리된 항목을 다시 수정할 수는 있습니다. 수정과 환급은 별개로 판단됩니다.

Q. 증빙서류는 꼭 제출해야 하나요?

네. 환급을 받기 위해선 공제 항목 또는 과다 납부 내역을 입증할 수 있는 자료가 필요합니다.

예: 인적공제 관련 가족관계증명서, 연금 납입증명서, 의료비·기부금 영수증 등

Q. 경정청구 대상이 되는 대표적인 실수 사례는?

사례	설명
부양가족 공제 누락	연 소득 100만원 이하 부모나 자녀 누락
연금저축·노란우산공제 입력 누락	연 400~500만원까지 세액공제 가능 항목
이중 소득 신고	동일한 소득을 2번 입력
소득 없이 원천징수만 된 항목	실제 수익이 없는데 3.3% 세금이 원천징수된 경우
소득을 사업소득으로 잘못 구분	기타소득과 사업소득 간 구분 실수로 과다 세금 부과

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그리고 제출한 종소세 신고서 중에서 제출할 서류가 있는 항목을 선택해서 추가로 제출하면 됩니다.

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