개인사업자 및 간이과세자를 위한 부가세 신고 방법과 계산기 사용법

개인사업자 부가세 신고와 계산기 사용법: 주기별 신고방법 및 팁

점점 회사생활과 노후가 걱정이 되어 직장인들이 늘어나고 있으며 이러한 경제상황속에서 일찍이 개인사업자로 전환하여 개인사업을 하시는 분들이 많이들 계시는대요 일반과세자분들은 부가세신고를 주기별로 하셔야 하며 이러한 개인사업자의 부가세 신고방법을 홈텍스를 이용하여 간편하게 신고하는 방법에 대하여 알아보도록 하겠습니다.

간이과세자 vs 일반과세자 차이

그리고 개인으로 창업을 시작한지 얼마 안되신 개인사업자 분들은 아래의 개인사업자의 부가세 신고에 대한 기본개념도 읽어보시길 추천드립니다.

개인사업자 부가세신고 부가가치세 신고방법

개인사업자의 부가세를 신고하기 위해서는 개인사업자의 신고기간을 잘 알고 있어야 기간을 놓치는 일이 없을텐대요 개인사업자의 부가세 신고기간을 알아보도록 하겠습니다.

 

개인사업자 부가세 신고방법 신고기간

 

 

2기 확정 부가가치세 전자신고 안내사항

부가가치세법(법률)(제19194호)(20230101).pdf

0.27MB

 

2기 확정 부가가치세 신고 납부 기간 : 2026년 1월1일(화요일) ~ 2026년 1월 25일(금요일)

부가세 계산기 포함 사용법

부가세 계산기를 활용하면 사업자가 예상 납부 세액을 미리 파악하여, 재정 계획을 세울 수 있는 큰 장점이 있습니다. 이 외에도, 부가세 납부가 부담스러울 때 분납이 가능한 경우 이를 고려하여 계획을 세우는 것이 좋습니다.

또한, 부가세 계산기를 통해 계산된 예상 세액은 실제 세액과 차이가 있을 수 있으므로, 세무 전문가의 상담을 받는 것이 좋습니다. 세무 전문가와 함께 정확한 세액을 산출하고, 세무 신고를 진행하는 것이 안전합니다.

부가세 계산기

매출액 (부가세 포함)

매입액 (부가세 포함)

사업 유형 일반과세자 (10%) 간이과세자 (1.5% ~ 4%)

부가세율 (자동 계산)

 

1. 부가세 계산기 사용법

1.1 매출액 입력

부가세를 계산하기 위해 매출액을 입력해야 합니다. 매출액은 부가세가 포함된 금액을 입력해야 하며, 사업자가 실제로 받은 수입을 기준으로 입력합니다. 예를 들어, 상품을 판매하거나 서비스를 제공한 금액을 입력합니다.

주의사항: 매출액은 부가세를 포함한 금액이어야 합니다. 만약 부가세가 별도로 계산되어 있다면 매출액에 부가세를 합산하여 입력해야 합니다.

1.2 매입액 입력

매입액은 사업자가 구매한 상품이나 서비스에 대해 지불한 금액을 입력합니다. 이 또한 부가세가 포함된 금액을 기준으로 입력해야 합니다.

주의사항: 매입액에는 부가세가 포함된 금액을 입력해야 하며, 비즈니스 관련 비용에 대한 지출만 포함해야 합니다. 개인적인 지출은 제외해야 합니다.

1.3 사업 유형 선택

부가세 계산기에서는 사업 유형을 선택할 수 있습니다. 사업 유형에 따라 적용되는 부가세율이 다를 수 있습니다.

• 일반과세자: 매출액이 10,400만원 이상인 사업자는 일반과세자로 분류되며, 부가세율은 10%가 적용됩니다.
• 간이과세자: 매출액이 10,400만원 미만인 사업자는 간이과세자로 분류됩니다. 이 경우 부가세율은 1.5%에서 4%*까지 다양하게 적용됩니다.
• 주의사항: 간이과세자의 경우 업종에 따라 부가세율이 달라집니다. 예를 들어, 소매업과 음식점업은 부가가치율이 15%로 적용되고, 건설업은 30%로 적용됩니다. 정확한 업종을 선택해야 합니다.

1.4 계산 버튼 클릭

모든 입력을 마친 후, 계산하기 버튼을 클릭하면 부가세 계산기가 자동으로 부가세를 계산하여 결과를 화면에 표시합니다.

1.5 부가세 계산 결과 확인

결과는 납부해야 할 부가세 예상액으로 화면에 나타납니다. 이를 통해 납부해야 할 부가세를 미리 확인할 수 있습니다.

개인사업자 카드등록 사업용카드 사업자카드 차이

2.부가가치세 신고도움 서비스 안내

부가가치세 "신고도움 서비스"에서는 과거 신고내역 분석,개별 분석자료,신고 시 유의사항 등 신고에 도움이 되는 자료를 제공하고 있으니 조회 후 신고하시기 바랍니다.

3.신고서 주요항목 조회 서비스 제공일정

미리채움 서비스 제공항목	제공 예정일
현금영수증 매출 매입 내역	1월 1일
전자(세금)계산서 매출 매입 내역	1월 12일
신용카드 매출 사업용신용카드 화물운전자 복지카드 매입 내역	1월 15일
내국신용장 구매확인서 전자발급액 매입자납부특례 기납부세액	1월 15일

개인사업자 부가세 신고방법

개인사업자의 부가세 신고는 홈텍스 홈페이지를 통해 간편하게 진행할 수 있습니다.

네이버나 다음에서 홈택스로 검색합니다. 

국세청 홈택스 부가가치세 신고

1월달은 국세청홈택스의 연말정산 간소화 서비스로 처음 시작부분이 위 이미지처럼 뜨시는 분들은 오른쪽의 부가가치세 전자신고, 사업장 현황신고 등의 서비스를 이용하려면 홈택스 바로가기를 이용하여주시기 바랍니다.

그럼 평상시의 홈택스 화면으로 이동이 됩니다

여기에서 좌측 하단의 부가가치세 신고 를 클릭합니다.

홈택스 공인인증서 로그인

 홈택스의 기본적인 기능을 이용하기 위해서는 공인인증서로 로그인 해야합니다.

공인인증서 등록이 안되신분들은 공인인증서 등록을 등록이 되신분들은 공인인증서 로그인을 클릭하여 로그인합니다.

일반과세자 - 정기신고(확정/예정)

 개인사업자의 부가세 신고는 일반과세자 - 정기신고(확정/예정)을 클릭합니다.

 개인사업자의 부가가치세 신고를 하기 위해서는 상단이미지의 개인정보를 입력해야 합니다.

개인정보를 입력하신 다음 하단의 저장 후 다음이동 을 클릭합니다.

 (해당기능은 개인사업자 부가가치세 신고기간이 아니면 다음페이지로 이동할 수 없습니다)

 과세표준 및 매출세액을 체크해야 합니다.

부가세 과세표준 표

구분	과세표준 계산 방식	비고
일반과세자	매출액에서 매입액을 제외한 차액에 부가세율 적용	매출액이 10,400만원 이상인 경우 적용
간이과세자	(매출액 × 업종별 부가가치율 × 부가세율) - 공제세액	업종에 따라 부가가치율이 다름 (1.5% ~ 4%)
업종별 부가가치율	- 소매업, 음식점업: 15% - 제조업, 농업·임업·어업: 20% - 숙박업: 25% - 건설업: 30% - 금융, 보험, 부동산업 등: 40%	간이과세자에게 적용되는 부가가치율
기납부세액	예정신고에 의해 이미 납부된 세액을 차감	기납부세액을 차감한 후 최종 부가세 계산
과세기간	6개월 단위로 과세기간을 나누어 신고 및 납부	법인사업자: 1년에 4회, 개인사업자: 1년에 2회

수기로 작성된 계산서 외에 모두 조회가 나옴으로 갖고 계시는 매출 자료를 체크합니다.

평균적으로 신용카드 or 현금영수증 발행 분으로 체크합니다.

과세표준 매출세액 매입세액

과세표준 및 매출세액과 매입세액을 입력하는 페이지입니다.

 수기로 작성된계산서는 금액을 그대로 입력해 주시고 그 외의 것들은 모두 조회가 나오기 때문에 별 어려움 없이 진행이 가능합니다.

 공제새액과 최종 납부(환급)세액입니다

입력할 부분이 있다면 입력을 하고 신고서 작성 완료를 눌러줍니다.

저는 여기서 나오는 금액을 다 지운상태이며 입력을 잘 하셨다면 해당부분에 전자세금계산서의 합계가 자동으로 입력이 됩니다.

잘못 된 부분이 없는지 다시한번 체크를 해줍니다.

마지막으로 신고서 제출목록에도 제대로 나오는지 확인을 해주는것이 좋습니다.

 이상 개인사업자 일반과세자 vs 간이과세자 부가가치세 부가세 신고기간 및 신고방법에 대해 알아보았습니다.

2023년 1월 부가가치세 신고 - 부가세 공제 및 절세 환급신청

부가세 신고 FAQ

Q1: 부가세 계산기 사용 시 가장 중요한 점은 무엇인가요?

A1: 부가세 계산기를 사용할 때 가장 중요한 점은 정확한 매출액과 매입액 입력입니다. 매출액과 매입액 모두 부가세가 포함된 금액을 입력해야 하며, 이를 정확하게 입력해야 부가세 계산이 정확하게 이루어집니다.

만약 부가세가 별도로 계산되어 있다면, 이를 포함하여 입력해야 합니다.

Q2: 일반과세자와 간이과세자는 어떻게 구분하나요?

A2: 일반과세자는 1년간 매출액이 10,400만원 이상인 사업자가 해당되며, 부가세율은 10%가 적용됩니다. 간이과세자는 매출액이 10,400만원 미만인 사업자로, 1.5%에서 4%까지 부가세율이 적용됩니다.

또한, 간이과세자는 업종에 따라 부가가치율이 다르므로, 사업 유형에 맞는 부가가치율을 선택해야 합니다.

Q3: 부가세 신고 주기는 어떻게 되나요?

A3: 부가세 신고는 6개월을 기준으로 두 차례 진행됩니다.

• 1기: 1월 1일부터 6월 30일까지의 기간에 대해 신고 및 납부는 7월 25일까지 완료해야 합니다.
• 2기: 7월 1일부터 12월 31일까지의 기간에 대해 신고 및 납부는 다음 해 1월 25일까지 완료해야 합니다. 주의: 개인사업자는 보통 연 2회 신고하며, 법인사업자는 연 4회 신고합니다.

Q4: 간이과세자에게 적용되는 부가가치율은 무엇인가요?

업종 코드	세분류	세세분류	적용 범위 및 기준
525101	통신판매업	전자상거래 소매업	스마트 스토어, 오픈마켓
525102	통신판매업	기타 통신판매업	전화, 우편, TV 홈쇼핑
525103	통신판매업	전자상거래 소매 중개업	소셜커머스 등 온라인 판매 중개
525104	통신판매업	SNS마켓	블로그, 카페, SNS 채널
525105	통신판매업	해외 직구 대행업	해외 직구 대행업

A4: 간이과세자의 부가가치율은 업종에 따라 다릅니다. 예를 들어

• 소매업, 음식점업: 15%
• 제조업, 농업·임업·어업: 20%
• 숙박업: 25%
• 건설업: 30%
• 금융, 보험, 부동산업: 40%

이렇게 각 업종에 따라 부가가치율이 다르게 적용되며, 간이과세자는 이를 반영하여 세액을 계산해야 합니다.

Q5: 부가세 계산기에서 '기납부세액'을 입력해야 하는 이유는 무엇인가요?

A5: 기납부세액은 예정신고 시 이미 납부한 세액을 의미합니다. 이 금액을 입력하면, 최종 부가세 계산 시 차감되어 실제로 납부해야 할 세액이 줄어듭니다. 만약 중간에 납부한 세액이 있으면 이를 반영하여 보다 정확한 부가세를 계산할 수 있습니다.

Q6: 부가세를 미리 계산하는 것이 왜 중요한가요?

A6: 부가세를 미리 계산하는 것은 사업자가 재정 계획을 세우는 데 도움이 됩니다. 예상 세액을 미리 파악하면, 납부 기한에 맞춰 자금을 준비하거나 필요한 경우 분납을 고려할 수 있습니다. 또한, 예상 세액과 실제 납부 금액의 차이를 미리 확인하면 세무 부담을 줄일 수 있습니다.

Q7: 부가세 신고 기한을 놓치면 어떤 불이익이 있나요?

A7: 부가세 신고 기한을 놓치면 가산세가 부과될 수 있습니다. 가산세는 신고가 지연될 경우 납부해야 할 부가세 금액에 추가되는 비용으로, 가산세율은 최대 10%까지 적용될 수 있습니다. 따라서 신고 기한을 놓치지 않도록 주의하는 것이 중요합니다.

Q8: 부가세 계산기에서 '부가세 포함' 금액을 입력해야 하는 이유는 무엇인가요?

A8: 부가세를 계산하기 위해서는 부가세 포함 금액을 정확하게 입력해야 합니다. 부가세 포함 금액을 입력하면, 계산기가 매출액과 매입액을 바탕으로 자동으로 세액을 계산해줍니다. 만약 부가세가 별도로 계산되어 있다면, 매출액에 부가세를 합산하여 입력해야 합니다.

Q9: 부가세 환급을 받을 수 있는 경우는 언제인가요?

A9: 부가세 환급을 받을 수 있는 경우는 매입세액이 매출세액을 초과할 때입니다. 이 경우 사업자는 환급 신청을 통해 차액을 돌려받을 수 있습니다. 특히, 수출업체나 비영리 사업자가 환급 대상이 될 수 있습니다. 환급 신청은 홈택스를 통해 진행됩니다.

Q10: 부가세 신고 시 세무 전문가의 도움을 받는 것이 중요한 이유는 무엇인가요?

A10: 부가세 신고는 복잡한 세법이 적용되기 때문에, 실수나 누락이 있을 경우 불이익을 초래할 수 있습니다. 따라서 세무 전문가의 도움을 받으면, 정확한 계산과 신고를 통해 불필요한 비용을 방지하고, 세무 리스크를 최소화할 수 있습니다. 특히 부가세가 많은 사업자일수록 전문가의 상담이 중요합니다.

이상 부가세 신고에 대한 모든것을 알아보았으며 추가로 문의사항 있으시며 댓글 달아주세요