부동산 연말정산 주택담보대출 및 전세대출 월세 중개수수료 소득공제

부동산 주택담보대출 및 전세대출 월세 중개수수료 공제방법 5가지

부동산 연말정산 주택담보대출 및 전세대출 월세 중개수수료 소득공제 5가지

2022년 부동산 가격이 최고로 폭등하고 하락한 한해로서 부동산으로 인한 이사비용부터 다양한 연말정산 공제를 통한 절세방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

청약통장 납입금 최대 96만원 소득공제

월세 연간 750만원 내 최대 12% 세액공제

전세대출 원리금 최대 400만원 소득공제

주담대 대출이자 납입금 소득공제

부동산 중개수수료 소득공제

부동산 연말정산 소득공제 절세방법 5가지

구분	공제금액	적용대상(조건)
청약통장 납입금 최대 96만원 공제	청약통장 납입금 연 240만원 한도 내 최대 40% 소득공제 최대 96만원 소득공제 (일시납 240만원 입금가능)	무주택 세대주(동거인 또한 무주택) 연간 총소득 7,000만원 이하
월세 연간 750만원 내 최대 12% 공제	월세 연 750만원 내 최고 12% 공제	무주택 세대주(월세 거주) 전용 85m² 이하 or 기준시가 3억 이하 주택 임차 임대차계약서 상 주소와 주민등록상 주소 일치해야함 총소득 7,000만원 이하 기본공제 대상자가 대신 계약해준 경우 공제가능
전세대출 원리금 상환액 최대 400만원 소득공제	전세보증금 원리금 상환액 40% 공제	전용 85m² 이하 주택 무주택 세입자 전세대출 차입금이 임대인 계좌로 입금된 것 확인필수
주담대 대출이자 납입금 일부 공제	장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 항목/상환기간에 따라 약 300~1,800만원	근로소득자인 1주택 이하 가구주 취득 당시 주택 기준시가 5억원 이하 대출기간 최소 10년이상 금융기관 및 주택도시기금에서 차입한 대출금 주택소유권 전등기 or 보존등기일로부터 3개월 내 차입한 금액 가능
부동산 중개수수료 소득공제	30% 공제 가능	중개수수료 납부 후 현금영수증 보관 필요

연말정산 및 종합소득세 신고방법

5월 종합소득세 세금신고 - 개인사업자 배달 경정청구 수정신고

2023년 연말정산 소득공제 세액공제 절세 환급액 높이기

청약통장 납입금 최대 96만원 소득공제

• 공제액
  • 청약통장 납입금 연 240만원(월 20만원)
  • 한도에서 최대 40% 소득공제
  • 최대 96만원 소득공제
  • (일시납으로 240만원 넣어도 가능)
• 적용 대상
  • 무주택 세대주(과세연도 중 주택 보유 X)
  • 동거인까지 무주택이어야 함
  • 연간 총 급여액 7,000만원 이하

청약통장(주택마련 청약통장)에 매달 금액을 납입한 경우에 연말정산 소득공제가 가능합니디다.

청약통장 소득공제는 연간 240만원 한도 내에 납입한 금액의 40% (최대 96만원) 까지 공제받을 수 있습니다.

월세 연간 750만원 내 최대 12% 세액공제

• 세액 공제
  • 월세액 연 750만원 내에서 최고 12% 세액공제
  • 환산해보면, 월세 1개월에 625,000 까지 공제
• 적용 대상
  • 총 급여액 7,000만원 이하
  • 무주택 세대주
  • 전용 85제곱 이하 또는 기준시가 3억 이하 임차주택
  • 임대차계약서상 주소와 주민등록상 주소 일치
• 기타 참고사항
  • 세대주 공제 미 적용시 세대원이 받을 수 있음
  • 한 세대에서 다른 주택 관련 소득공제와 동시에 받을 순 없음
  • 연말정산 신청인과 월세 납부자 동일해야 함
  • 집주인 동의 필요 없음 (월세임대차계약서, 월세납입증명으로 신청)
  • 해당 연도 미신고해도 5년 내 청구 시 공제 가능

1년동안 낸 월세의 일부를 연말정산 시 세액공제로서 소득공제보다 더 많은 금액을 환급받을 수 있습니다.

연소득		공제율	공제한도
직장인	5,500만원 이하	15%	750만원
	7,000만원 이하	12%
자영업자	4,500만원 이하	15%
	6,000만원 이하	12%

​예를들어, 총 급여 4천만원, 월세 90만원이라고 했을 때 소득이 5,500만원 이하이므로 15% 공제율 적용됩니다.

90만원 ✕ 15% = 165만원이지만 공제한도가 750만원이기때문에 750만원 ✕ 15% = 112만 5,000원을 공제받을 수 있습니다.

월세공제 시 필요서류 안내

• ​주민등록등본
• 임대차계약증서 사본
• 월세 납부증명서류
• (통장거래내역 또는 현금영수증)

부동산 월세 소득공제 세액공제 현금영수증 절세방법 - 노랗 잡동산 - 세금 부동산 절세

전세대출 원리금 상환액 최대 400만원 소득공제

• 공제금액
  • 전세보증금 원리금 상환액의 40% 공제
  • (연간 최대 300만원 한도 내)
• 적용 대상
  • 전용 85제곱 이하 주택 무주택 세입자 (세대주, 전세거주)
  • 전세대출 차입금이 대출기관에서 임대인 계좌로 직접 입금된 것 확인 필요
  • 기타 참고사항
  • 청약통장에서 공제 받은 금액과 합산되어 한도 책정

주택임차를 위해 대출한 금액을 상환하는 경우에도 일정금액을 소득공제 받을 수 있습니다.

연간 한도 300만원 내에서 상환금액의 40%를 공제 받을 수 있으며 한도금액 300만원은 청약공제와 합산되어 계산됩니다.

주택담보대출 대출이자 납입금 일부 소득공제

• 소득공제 금액
  •  '장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제' 항목
  • 상환 기간에 따라 300~1,800만원
• 적용 대상
  • 근로소득자인 1주택 이하 가구주
  • 취득 당시 주택의 기준시가 5억원 이하
    • (2019년 이전 매수 시 4억 이하)
  • 대출기간 최소 10년 이상
  • 금융기관 및 주택도시기금에서 차입한 대출금
  • 주택소유권 전등기 또는 보존등기일로부터
  • 3개월 내 차입한 금액 인정
• ​기타 참고사항
  • 해당 주택 소유자인 세대원도 가능
  • 본인 명의 담보대출 받아 거주 중인 경우
  • 소득공제 가능

주택을 금융기관에 저당권을 설정하고 대출한 금액의 이자금도 소득공제가 가능합니다. 공제 한도액은 상환기관과 방법에 따라 300~1,800만원 정도라고 보시면됩니다.

부동산 중개수수료 소득공제

부동산 중개수수료 공제 방법
중개수수료를 현금이나 계좌이체로 한 경우 현금영수증 보관하기	30%의 소득공제 환급가능 중개보수금액 반영으로 양도소득세 절감 가능
중개업자가 일반과세 사업자 or 간이과세 사업자인지 확인하기	일반사업자는 부가세 10% 납부 -> 추가적인 부가세 요구 가능 간이사업자가 부가세 10% 요구 시 불법임으로 비용지불 안해도됨
부동산정보 어플 이용 방법	어플 '한국감정원 부동산정보' 또는 네이버 부동산 중개보수 계산기를 이용해 간편하게 계산가능

부동산 중개수수료의 경우 납부 후현금영수증을 챙기느것이 연말정산 소득공제를 받을 수 있으며 추가 30% 소득공제가 가능한데 나중에 양도소득세에서 절세를 받을때에도 사용됩니다.

양도소득세율 양도소득세 계산 절세방법

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