자녀 증여세 면제한도 5천만원 미성년자 2천만원 비과세 10년

자녀 증여세 면제한도 5천만원 미성년자 2천만원 비과세 10년

증여와 상속의 절세 전략은 자산 관리에서 중요한 부분을 차지합니다. 자산을 자녀에게 이전할 때, 증여는 재산을 분산하여 위험을 줄이고 세금 부담을 경감하는 하나의 수단으로 활용될 수 있습니다.

오늘은 증여의 기본 원칙과 세법에 기초한 절세 방법과 함께 자식 및 자녀 그리고 부모 친족, 미성년자 등 증여세 면제한도와 함께 증여세 상속세 비과세에 대해 알아보도록 하겠습니다.

증여세 상속세 계산방법

• 증여세 = (총 증여재산가액 - 증여재산 공제액) X 세율
• 상속세 = (총 상속재산가액 - 상속재산 공제액) X 세율

계산방법은 위와 같이 동일하지만 면제한도에 대해서 "증여재산 공제액"과 "상속재산 공제액"이 전혀 다르게 계산됩니다.

과세표준	증여세 세율
1억원 이하	과세표준 10%
1억원 ~ 5억원	1천만원 + 1억원 초과하는 금액의 20%
5억원 ~ 10억원	9천만원 + 5억원을 초과하는 금액의 30%
10억원 ~ 30억원	2억 4천만원 + 10억원을 초과하는 금액의 40%
30억원 초과	10억 4천만원 + 30억원을 초과하는 금액의 50%

한국의 세법은 증여자의 자녀가 받는 증여에 대해 세금을 부과하며, 특히 미성년 자녀에 대해서는 최대 2000만 원, 성년 자녀에게는 최대 5000만 원까지의 증여를 비과세 항목으로 인정합니다. 이는 증여 발생 시점으로부터 과거 10년간의 증여를 합산해 과세 기준을 정하는 방식으로, 합리적인 절세를 위해 장기적인 계획이 필요함을 시사합니다.

대상	비과세  증여 한도 (10년간)
미성년 자녀	20,000,000원
성년 자녀	50,000,000원

증여세 계산은 증여받은 금액에서 공제 가능한 한도를 차감한 후, 남은 금액에 대해 세금을 매기는 방식으로 이루어집니다. 이 과정에서 각 세율 구간별로 누진세가 적용되며, 과세 표준이 높아질수록 세금률도 상승합니다. 따라서, 대규모 자산을 증여하기 전에, 공제 한도와 세율 구간을 면밀히 검토하는 것이 중요합니다.

• 직계존속 : 5천만 원(미성년자 2천만 원)(10년)
• 직계비속 : 5천만 원(10년)
• 배우자 : 6억 원(10년)
• 기타 친족 : 1천만 원(10년)
• 재해손실 공제 : 재산 증여 후 증여재산이 화재 등으로 훼손되었다면 그 손실만큼 공제
• 감정평가 수수료 : 감정평가기관 수수료는 5백만 원 한도,
  • 비상장주식 증여 시 평가심의위원회 수수료는 1천만 원 한도

예를 들어, 만약 부모가 성인 자녀에게 1억 9000만 원을 증여했다면, 증여 재산 공제로 인해 실제 과세 대상 금액은 1억 4000만 원이 됩니다. 과세 표준에 따른 증여세율을 적용하여 계산할 때, 누진 공제액을 활용하여 세금을 계산하는 것이 유리합니다.

가족 배우자 자식 친족 증여세 면제한도

배우자 직계 존·비속 또는 친족으로부터 증여를 받는 경우 위 증여세 면제 한도(공제 한도) 이하에는 증여세가 없으니 참고하세요

총 증여재산 가액 - 증여재산 공제액 = 과세표준 X 세율 = 산출세액

이 외에도 재산을 증여하고 상속할 때 발생하는 세금을 절약할 수 있는 다양한 방법이 있습니다. 증여 신고는 비록 증여세를 내지 않아도 되는 한도 내에서 이루어진 경우에도 필수입니다. 적절한 시점에 증여를 함으로써 같은 금액을 증여해도 납부해야 할 세금을 줄일 수 있습니다.

증여세 계산방법

미리 계획된 증여 전략을 통해, 자녀들은 세금 부담 없이 부모로부터 상당한 금액을 이전받을 수 있으며 출생 직후부터 시작된 적절한 증여 계획은 자녀가 성년이 될 때까지 최대 1억 4000만 원의 재산을 법적으로 증여받을 수 있게 만듭니다. 이러한 자금을 장기투자에 활용한다면, 자녀의 경제적 기반을 튼튼히 할 뿐만 아니라, 우량한 기업에 투자함으로써 상당한 수익을 얻을 수 있는 기회를 제공합니다.

증여세 신고방법 및 주의사항

종류	증여세 종류	주요 필요 서류
부동산 증여	주택 및 토지 증여세 농지 증여세	부동산 등기부등본 증여 계약서 가족관계 증명서 부동산 평가서 또는 과세표준 확인을 위한 자료 등
금융자산 증여	예금, 채권, 주식 등 금융자산 증여세	이체 내역서 통장 사본 증여 계약서 가족관계 증명서 증여재산의 평가서 등
기업주식 증여	상속 및 증여세 법상의 특례 적용 가능	상세한 기업주식 평가서 증여 계약서 가족관계 증명서 기업의 증여재산 관련 문서 등
기타 증여재산	다양한 유형의 증여재산에 대한 세금	증여재산 종류에 따라 다양한 서류가 필요하며, 증여 계약서, 가족관계 증

자녀에게 재산을 무상으로 양도하는 증여는 절세의 한 수단이 될 수 있습니다. 그러나 증여한 재산에 대한 세금을 피하기 위해서는 적절한 방법으로 세금을 신고하고 납부해야 합니다. 아래는 증여세 신고방법과 주의사항에 대해 알아봅니다.

1. 증여세 신고 기한 확인
   • 증여를 받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 세무서에 신고를 합니다.
   • 예를 들어, 5월 15일에 증여를 받았다면, 5월 말일부터 8월 말일까지가 신고 기한입니다.
2. 증여세 신고서 및 서류 작성
   • 납세자는 증여세 신고서를 작성합니다.
   • 필요한 서류는 주민등록등본, 증여계약서, 가족관계 증명서, 증여재산 관련 서류 등이 있습니다.

증여세 신고기간 및 면제한도 및 상속세 세율