지방세 종류 11가지 납부일정 및 납부방법 모든것

지방세 종류 11가지 납부일정 및 납부방법 모든것

오늘은 대한민국 국민으로서 꼭 내야 하는 지방세에 대해 알아보려고 합니다. 기본적으로 지방세는 8월에 납부하게 되는데 지방세는 그 종류만 11가지에 달하기 때문에 각각에 대해 자세히 알아보고 납부일정과 납부방법을 알아봅니다.

지방세는 국가의 세금과 달리, 지방자치단체의 재정수입을 위해 징수하는 세금으로 여기서 징수된 세금은 내가 거주하는 지역의 지자체로 들어가며, 도로, 하수도, 쓰레기처리, 주거환경 개선, 사회복지시설 등 주민의 편익과 복지 증진에 사용됩니다.

세목	설명
취득세	일정한 자산의 취득에 대해 부과되는 세금입니다.
등록면허세	재산권이나 권리의 등록 또는 면허 취득 시 부과되는 세금입니다.
레저세	경마, 경륜, 경정 등 유료 레저활동에 대해 부과되는 세금입니다.
담배소비세	담배 제품의 소비에 대해 부과되는 간접세입니다.
지방소비세	부가가치세의 일부를 지방정부 재원으로 배분하는 세금입니다.
주민세	개인 및 법인에게 부과되는 기본적인 지방세로, 균등분·재산분·종업원분으로 나뉩니다.
지방소득세	개인 또는 법인의 소득에 따라 부과되는 소득세 성격의 지방세입니다.
재산세	부동산, 건축물, 토지 등의 재산에 대해 매년 부과되는 세금입니다.
자동차세	자동차 소유자에게 부과되는 지방세로, 배기량과 차량 종류에 따라 결정됩니다.
지역자원시설세	지역개발, 수자원 보호, 환경개선 등을 위한 목적으로 부과되는 세금입니다.
지방교육세	지방 교육재정 확보를 위한 목적세로, 취득세·재산세·등록면허세 등에 부가됩니다.

지방세는 총 11가지가 있으며, 일반 재원에 충당되는 보통세 9개와 특정 목적에 충당되는 목적세 2개로 구성되어 있습니다. 이제 각각의 지방세 종류와 납부 일정, 납부 방법에 대해 자세히 알아보겠습니다.

1) 취득세

취득세는 부동산, 차량, 기계장비, 입목, 항공기, 선박, 광업권, 어업권, 골프·콘도미니엄·종합체육시설이용·승마회원권 등을 취득할 때 부과되는 세금입니다. 취득 당시의 가액을 기준으로 세액이 결정되며, 취득 후 60일 이내에 신고하고 납부해야 합니다.

주택 취득 세율

• 1주택자: 1~3%
• 2주택 이상: 조정대상지역과 비조정대상지역, 주택 수에 따라 1%에서 12%까지 부과

2) 등록면허세

등록면허세는 부동산, 자동차, 항공기, 선박 등의 재산권 설정, 변경, 소멸 시 부과되는 세금입니다. 면허 종류와 지역에 따라 세율이 달라지며, 등기 또는 등록 시 납부해야 합니다.

3) 레저세

레저세는 경마, 경륜, 경정 사업자가 승마투표권과 승자투표권을 판매할 때 부과되는 세금입니다. 투표권 발매가액의 10%를 세금으로 납부해야 하며, 다음 달 10일까지 신고 및 납부해야 합니다.

4) 지방소비세

지방소비세는 부가가치세 납부 의무자에게 부가가치세액의 21%를 지방세로 전환하여 납부하는 세금입니다. 이는 재화 또는 용역의 공급 및 수입을 통해 부과됩니다.

5) 담배소비세

담배소비세는 담배제조자나 수입하여 판매하는 자에게 부과되는 세금으로, 담배 판매가격에 일정 금액이 포함되어 있습니다.

6) 주민세

주민세는 지방자치단체 구성원에게 부과되는 회비적 성격의 조세입니다. 소득과 무관하게 납부해야 하는 개인분 주민세, 사업자가 납부하는 사업소분, 종업원에게 급여를 지급하는 사업주가 납부하는 종업원분으로 나뉩니다. 매년 7월 1일을 기준으로 합니다.

7) 지방소득세

지방소득세는 소득세와 법인세 납세의무가 있는 자가 납부해야 하는 세금입니다. 개인지방소득세는 종합소득을 기준으로, 법인지방소득세는 사업연도 소득을 기준으로 과세됩니다.

8) 재산세

재산세는 토지, 건축물, 주택, 선박, 항공기 등 재산 소유자에게 과세되는 세금입니다. 매년 6월 1일을 기준으로 7월과 9월에 납부합니다.

9) 자동차세

자동차세는 자동차 소유자에게 부과되는 세금으로, 배기량, 승차정원, 적재정량 등을 기준으로 과세됩니다. 자동차 주행에 따른 도로 손상 및 환경오염 부담도 포함됩니다.

10) 지역자원시설세

지역자원시설세는 발전소 운영자, 지하수 채수자, 지하자원 채광자, 컨테이너 입출항자에게 부과되는 목적세입니다. 이는 지역자원 보호와 개발, 소방시설, 안전관리사업 등에 사용됩니다.

11) 지방교육세

지방교육세는 지방교육의 질적 향상에 필요한 재정을 확보하기 위해 징수되는 세금입니다. 취득세, 등록면허세, 레저세, 담배소비세, 주민세, 재산세, 비영업용 승용자동차에 대한 자동차세 납세의무자에게 부과됩니다.

지방세 납부 일정

지방세 납부 일정은 세금 종류에 따라 다르며, 예를 들어 자동차세는 1기분(6월)과 2기분(12월)으로 나뉩니다.

지방세 납부기간
1분기 납부	1월 ~ 6월 지급	7월 10일까지
2분기 납부	7월 ~ 12월 지급	1월 1일까지

• 개인분: 매년 8월 16일부터 8월 31일까지입니다.
• 사업소분: 매년 8월 1일부터 8월 31일까지입니다

주민세는 개인분, 사업소분, 종업원분에 따라 납부 일정이 다르지만 대부분의 경우, 지자체에서 고지서를 발송하며, 납부자는 이를 확인 후 납부하면 됩니다. 고지서를 놓치면 불이익이 있을 수 있으니 주의해야 합니다.

세목	과세 대상	납부 시기	납부 방법
재산세	주택, 건물, 토지 등	7월(1기), 9월(2기)	위택스, 인터넷지로, 은행, 앱
자동차세	등록 차량	6월, 12월 (연납 가능)	위택스, 스마트위택스, 은행
취득세	부동산, 차량 등 자산 취득	취득일로부터 60일 이내	위택스, 구청, 은행
등록면허세	면허·허가 등록 등	매년 1월, 수시	위택스, 인터넷지로, 은행
주민세 균등분	18세 이상 개인·사업자	8월	위택스, 은행, 모바일 앱
주민세 재산분	사업소 면적 기준	7월	위택스, 회계 프로그램
주민세 종업원분	직장 종업원 고용 사업자	월별 신고·납부	위택스, 홈택스 연계
지방소득세	종합·양도·퇴직 소득	종합소득세 신고 시	홈택스 신고 후 위택스 납부

지방세 납부 방법

지방세 납부 방법은 다양하게 가능합니다:

• 가상계좌: 고지서에 기재된 가상계좌로 지방세액을 납부하시면 됩니다.
• 인터넷 뱅킹: 은행 사이트를 통해 계좌 이체로 납부할 수 있습니다.
• 위택스 (WeTAX): 위택스 웹사이트나 스마트 앱을 통해 지방세를 조회하고 신고·납부할 수 있습니다.
• 인터넷지로: 인터넷지로 홈페이지를 통해 납부할 수 있습니다.

지방세 인터넷 납부방법

위택스는 지방세를 인터넷으로 조회하고 납부할 수 있는 사이트입니다.

우선 위택스를 통해 다양한 납부 방법을 사용할 수 있으며, 각 방법에 대한 상세 설명은 다음과 같습니다.

1. 단건 납부
   • 동일한 지급 연월에, 1개의 자치단체에 특별징수 내역 및 납부세액을 입력하고 납부할 수 있습니다.
   • 은행에 수기 용지로 납부하는 경우, 단건 납부서를 다시 제출할 필요가 없습니다.
2. 일괄 납부 (엑셀 이용)
   • 사업장이 두 개 이상의 자치단체에 소재할 경우, 엑셀 파일로 작성하여 복수 건의 특별징수 내역 및 납부세액을 입력하고 납부할 수 있습니다.
   • 은행에 수기 용지로 납부하는 경우, 엑셀 납부서를 다시 제출할 필요가 없습니다.
3. 일괄 납부 (회계 프로그램 이용)
   • 회계 프로그램에서 작성한 특별징수 내역 및 납부세액을 위택스 변환 프로그램으로 변환하여 납부할 수 있습니다.
   • 은행에 수기 용지로 납부하는 경우, 파일을 다시 제출할 필요가 없습니다.
   • 처리 절차: 변환 프로그램 실행 후 오류 검증 -> 신고서 전송

지방세 납부 내역 조회

1. 단건 납부 내역 조회
   • 단건 납부를 통해 납부한 내역을 조회할 수 있습니다.
   • 신고서 출력, 신고 취소, 납부서 출력, 즉시 납부 등의 기능 이용 가능
2. 일괄 납부 내역 조회
   • 엑셀 및 회계 프로그램을 통해 납부한 내역을 조회할 수 있습니다.
   • 신고서 출력, 신고 취소, 납부서 출력, 즉시 납부 등의 기능 이용 가능
3. 세액 미리 계산
   • 지방소득세 특별징수세액을 미리 계산할 수 있습니다.

위택스 회원 지방세 조회

위택스에 가입 완료 후 지방세 고지서 전자송달 및 자동납부 내역 등을 확인하거나 신청 열람할 수 있습니다. 기간을 이용해 지방세 납부 내역 등을 확인할 수 있습니다.

지방세 조회 납부 결과 및 선택 납부 방법

• 조회 납부 결과 중 일부 건을 선택하여 납부하려면 해당 건을 선택 후 선택 납부 버튼을 누릅니다.
• 홈택스에서 종합소득세를 이중 신고한 경우, 홈택스 최종 신고분을 확인 후 선택 납부해야 합니다.
• 목록에서 대상을 선택하여 세부 내역 확인 및 즉시 납부가 가능합니다.
• 전자납부번호가 빨간색인 경우는 연대 납세자 고지 정보입니다.
• 전자납부번호가 파란색인 경우는 대행 신고분 고지 정보입니다.
• 자동이체(계좌, 신용카드) 납부인 경우, 위택스를 통한 납부 결과 확인은 익일 오후 5시 이후에 가능합니다.
• 추가 정보가 필요할 시 해당 시군구에 문의합니다.
• 납부 정보 처리 기간 중 조회·납부 시 체납으로 조회될 수 있으니 이중 납부하지 않도록 주의해야 합니다.

지방세 납부 결제 방법

• 지방세 세목, 고지번호, 과세 대상, 납세자 정보를 확인합니다.
• 납부해야 하는 지방세를 확인 후 두 가지 납부 방법이 가능합니다:
  • 즉시 납부: 납부 즉시 처리
  • 예약 납부: 예약한 날짜에 처리
• 신용카드, 계좌이체, 간편결제를 통해 지방세를 납부할 수 있습니다.
• 결제가 완료되면 지방세 납부가 완료됩니다.

지방세 납부 확인증 출력

• 납부를 완료한 후 납부 내역에 대한 납부 확인증을 발급 및 출력할 수 있습니다.
• 확인증은 필요 시 프린터로 출력하여 보관할 수 있습니다.

지방세 납부 시 주의하셔야 할 점은 현금으로 납부하실 경우 은행 창구에서만 가능하며, 가상계좌나 인터넷 뱅킹을 이용하실 때는 계좌 이체나 카드로 납부하실 수 있습니다

• [건강 세금/직장인 세금] - 지방세 인터넷 납부 및 납부확인증 발급방법
• [건강 세금/직장인 세금] - 지방세 환급금 과오납 인터넷 카카오톡 신청방법

지방세는 지역사회의 발전과 복지를 위해 꼭 필요한 재원이므로, 납부 일정을 잘 확인하고 제때 납부하는 것이 중요합니다.

지방세 세목별 과세증명서 인터넷 발급 및 프린터 출력 PDF 저장

FAQ

지방세를 납부하지 않으면 어떻게 되나요?

지방세를 기한 내 납부하지 않을 경우 3%의 가산금이 추가되며, 30일 이상 지체 시 매월 1.2%의 중가산금이 최대 60개월까지 부과됩니다.

만약 체납이 장기화될 경우 재산 압류나 신용불량 등록, 출국 금지 등의 행정제재가 따를 수 있으므로 주의가 필요합니다.

지방세 환급금이 발생하면 어떻게 받나요?

지방세를 이중 납부하거나 과오납한 경우 환급금이 발생할 수 있으며, 위택스(WeTAX)나 각 지방자치단체 세무과에 신청하면 됩니다.

최근에는 '카카오톡 환급 신청 서비스'도 제공되며, 신청 후 평균 2~3일 이내 환급이 이뤄집니다.

지방세를 연납하면 할인 혜택이 있나요?

자동차세는 매년 1월에 연납할 경우 연세액의 약 9.15%를 할인받을 수 있습니다.

이는 선납할수록 더 큰 절세 효과가 있으며, 3월, 6월, 9월에도 각각 할인율이 적용됩니다. 단, 이사나 차량 매도 시 일부 환급을 받을 수 있습니다.

법인사업자도 개인 위택스 계정으로 지방세 신고가 가능한가요?

법인 사업자는 반드시 법인 명의의 공인인증서(또는 공동 인증서)를 이용한 위택스 계정으로 로그인하여야 하며, 개인 명의 계정으로는 사업소분 주민세 등 일부 세목 신고가 불가능할 수 있습니다.

납부한 지방세 영수증은 어디에서 확인하고 출력할 수 있나요?

위택스에서 ‘납부결과조회’ 메뉴에 접속하면 납부 내역 확인 및 전자영수증 출력이 가능합니다.

또한, 인터넷지로, 인터넷 뱅킹 사이트에서도 일부 세목에 대한 납부 확인이 가능합니다.

외국인도 지방세를 납부해야 하나요?

대한민국 내에 부동산이나 자동차 등을 보유하고 있는 외국인도 해당 자산에 대해 지방세 납세 의무가 있습니다.

또한, 국내 거주 외국인은 주민세 등 일부 개인세목의 납세 의무가 부과될 수 있으며, 거주 기간과 비자 종류에 따라 달라질 수 있습니다.

지방세 자동이체 신청은 어떻게 하나요?

위택스에서 ‘자동이체 신청’ 메뉴를 통해 계좌이체나 신용카드 자동납부를 설정할 수 있습니다.

한 번 신청하면 이후에는 매년 자동으로 납부되며, 신청 해지도 동일 경로로 가능합니다. 자동이체는 납부일 하루 전까지 신청해야 해당 기수에 적용됩니다.

주민등록상 거주지와 실거주지가 다를 경우 어느 지자체에 지방세를 내야 하나요?

지방세는 원칙적으로 주민등록지 기준으로 과세됩니다.

예외적으로 재산세나 자동차세는 실제 자산의 소재지 또는 자동차 등록지 기준으로 부과되므로, 전입신고 또는 주소이전을 통해 정확한 납세지가 반영되도록 해야 합니다.

납부한 지방세가 오류로 잘못 처리됐을 때 정정 방법은?

과세 내역에 오류가 있다면 즉시 관할 시군구 세무과에 정정 요청을 해야 합니다.

특히 부동산, 자동차 등 이전 신고 과정에서 주소지나 금액 착오가 발생했을 경우 증빙자료를 제출하면 재고지 및 환급이 가능합니다.

지방세 고지서가 오지 않았는데 어떻게 확인하나요?

고지서는 일반 우편, 전자송달(문자, 이메일, 카카오톡), 위택스 알림 등으로 발송됩니다.

만약 납부 고지서를 받지 못한 경우에도 납부 기한까지 위택스 또는 인터넷지로에서 조회 및 납부가 가능하며, 미납 시 가산금이 발생하므로 꼭 확인해야 합니다.